question-icon 欠税是否会被税务稽查?

我开了一家小公司,最近资金周转困难,没能按时交税,产生了欠税情况。我很担心会被税务稽查,想知道欠税一定会被税务稽查吗,税务部门在什么情况下会对欠税企业进行稽查呢?
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  • #欠税稽查
answer-icon 共1位律师解答

欠税是有可能会被税务稽查的。我们先来解释一下欠税和税务稽查这两个概念。欠税指的是纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限,未缴或少缴税款的行为。而税务稽查则是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作的总称。 从法律依据来看,《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条明确规定,税务机关有权进行下列税务检查:检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料,检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款帐簿、记帐凭证和有关资料;到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产,检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况;责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料;询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况;到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料;经县以上税务局(分局)局长批准,凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明,查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款帐户。税务机关在调查税收违法案件时,经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准,可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。 税务机关对于欠税行为有一套监控机制。当企业或个人出现欠税情况时,税务系统会记录并跟踪。如果欠税金额较小且是偶尔发生,税务机关可能先通过催缴等方式要求纳税人补缴税款及滞纳金。但如果欠税金额较大、欠税时间较长或者存在多次欠税记录等情况,就很可能会触发税务稽查程序。税务机关进行稽查,目的是全面核实纳税人的纳税情况,查明欠税的真实原因,看是否存在故意偷逃税等违法行为。所以,欠税是存在被税务稽查风险的,纳税人应该尽量避免欠税情况的发生,一旦发生欠税,要及时与税务机关沟通并补缴税款。

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