税金减免的会计分录怎么做？

我在一家小公司做会计，最近公司符合了税金减免的条件。我知道税金减免是好事，但我不太清楚在会计上该怎么处理，不知道对应的会计分录该怎么做。希望能有专业人士给我讲讲具体该怎么写这些分录。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

税金减免是指根据国家税收政策，企业或个人在一定条件下可以少交或者免交一部分税金。在会计处理上，对于税金减免需要通过合适的会计分录来准确记录。


首先，我们要了解一些常见的税金减免情况及对应的会计分录。对于增值税减免，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定，小微企业在符合条件时可享受增值税减免。当发生销售业务时，先正常确认收入和增值税，分录为：借：应收账款或银行存款等，贷：主营业务收入，应交税费 - 应交增值税。在减免时，将减免的增值税转入营业外收入，分录为：借：应交税费 - 应交增值税，贷：营业外收入 - 税收减免。


对于企业所得税减免，依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，一些特定行业或企业可享受税收优惠。如果企业享受直接减免，无需专门做计提所得税的分录；若之前已计提，冲回多计提的部分，分录为：借：应交税费 - 应交企业所得税，贷：所得税费用。


对于其他税金如印花税、房产税等减免，若已经计提，冲减已计提的税金，分录为：借：应交税费 - 应交印花税等，贷：税金及附加。若未计提，无需做额外分录。


总之，不同税种的减免会计分录有所不同，要依据具体的税收法规和会计准则来准确处理，确保财务信息的真实准确。

相关问题

为您推荐20个相关问题

减免税款的会计分录怎么做？

我在一家企业做会计，最近企业符合一些税收减免政策，能减免一部分税款。但我不太清楚在会计上该怎么处理减免税款这一块，不知道对应的会计分录该怎么做，想了解下具体的操作方法和依据。

增值税减免的会计分录怎么做？

我是一家小企业的会计，最近企业符合了增值税减免的条件，但是我不太清楚在会计上该怎么处理减免的增值税。不知道该如何编制会计分录，也不确定具体要涉及哪些会计科目。希望了解一下正确的做法，以免在账务处理上出现错误。

减免税额的会计分录怎么做？

我是一家小公司的会计，在处理税务问题时遇到了减免税额的情况。不太清楚该如何正确编写减免税额的会计分录，担心做错影响财务数据的准确性。想了解一下在会计操作上，减免税额的分录具体该怎么写，有哪些需要注意的地方。

小规模减免税款的会计分录该怎么做？

我是一家小规模企业的会计，现在国家有小规模减免税款的政策。但我不太清楚在会计处理上，小规模减免税款的会计分录具体要怎么做。比如在记账的时候，借贷科目该怎么设置，金额怎么填写等，希望能得到专业的解答。

小规模减免税额的会计分录怎么做？

我是一家小规模企业的会计，不太清楚小规模减免税额在会计上该如何做分录。我们企业最近有一些业务享受到了减免税额的政策，不知道对应的会计分录该怎么写，怕写错影响财务数据，希望能得到专业解答。

增值税减免税款的会计分录是怎样的？

我是一家小企业的会计，对增值税减免税款这块的会计分录不太清楚。我们企业符合一些增值税减免政策，我想知道在账务处理上，该如何正确记录增值税减免税款的会计分录，希望得到专业解答。

小规模免税会计分录该怎么做？

我是一家小规模企业的会计，最近公司符合免税政策。但我不知道在会计处理上，免税的会计分录该怎么写，是直接不记录税款，还是要做特殊处理呢？想了解一下正确的操作方法。

增值税减免税如何进行账务处理？

我公司最近符合了增值税减免税的条件，但是不知道该怎么进行账务处理。我不太清楚在会计分录上要怎么做，是直接不记录减免的那部分税，还是要做特殊处理呢？希望了解一下具体的账务处理方法。

小规模税费减免的会计分录怎么做？

我是一家小规模企业的会计，现在国家有小规模税费减免政策。我不太清楚在会计处理上，对于这些减免的税费该如何做分录，比如增值税、附加税等减免后，记账凭证该怎么写，想了解一下具体的操作方法。

小规模纳税人免税额的会计分录怎么做？

我是一家小规模纳税人企业的会计，不太清楚在处理免税额时该如何做会计分录。我们企业在经营过程中享受到了一些税收减免政策，不知道怎样准确地在账面上记录这些免税额，希望能了解具体的会计分录做法。

减免增值税的会计处理是怎样的？

我经营着一家小公司，最近了解到有减免增值税的政策。我想知道在会计处理上该怎么做，是直接不记账，还是有其他专门的处理方式呢？不太清楚具体操作，希望得到专业解答。

增值税减征额该如何进行会计处理？

我经营着一家小公司，最近享受到了增值税减征政策。可我不太清楚这个增值税减征额在会计上要怎么处理，是计入哪个科目，又该怎么做分录呢？希望能得到专业的解答。

附加税减免的会计分录是怎样的？

我公司遇到了附加税减免的情况，但是我不知道该如何正确地做会计分录。我想了解一下在这种情况下，会计分录具体要怎么做，有没有相关的法律规定或者准则来规范这些操作，希望能得到专业的解答。

小规模纳税人减征税费的会计分录是怎样的？

我是一家小规模纳税人企业的会计，现在企业享受到了税费减征政策，但我不知道该如何做相关的会计分录。我想了解具体的分录做法，以及不同税费减征在分录上有没有区别，希望能得到专业解答。

减免税如何做账务处理？

我公司最近享受到了减免税政策，但是我不知道该怎么进行账务处理。我想了解一下，在会计记账上要怎么做分录，不同类型的减免税处理方式一样吗？具体有哪些步骤和注意事项呢？

减免税款如何进行账务处理？

我开了一家小公司，最近享受到了一些税款减免政策，但我不知道该怎么对减免的税款进行账务处理。我担心处理不当会带来税务风险，想了解下在会计分录上要怎么做，有哪些需要注意的地方，希望能得到专业解答。

小规模纳税人减免税款的会计分录是怎样的？

我是个小规模纳税人，最近了解到有减免税款的政策，但不太清楚减免税款的会计分录该怎么做。我想知道正确的分录形式是什么，借方和贷方分别该记什么科目，有没有特殊情况要注意的，希望懂的人能帮我解答下。

减免税收入的会计分录怎么做？

我在处理公司财务时，遇到了减免税收入这一块，不太清楚该怎么去做会计分录。我知道会计分录对于准确记录公司财务状况很重要，但减免税收入这块感觉比较复杂，所以想了解一下具体该如何操作，有哪些步骤和注意事项。

小规模纳税人增值税减免分录怎么做？

我是小规模纳税人，最近遇到增值税减免的情况，不太清楚该如何做会计分录。想了解在这种情况下，具体的分录操作是怎样的，有没有相关的规范和要求，希望得到专业的解答。

小规模纳税人减免税款如何进行账务处理？

我是一家小规模纳税人企业的会计，现在企业享受了减免税款政策，但我不知道该怎么进行账务处理。我想了解一下，在会计分录上要怎么做，相关的税务申报又该怎么处理，希望能得到详细的解答。