公司借款给个人无利息需要缴纳哪些税?

我公司把钱借给个人,没有收取利息。不知道这种情况下公司需不需要缴税,如果要缴的话,都要缴纳哪些税呢?希望了解一下这方面的法律规定。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

首先,我们从增值税的角度来看。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十四条规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,视同销售服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。公司借款给个人无利息,属于无偿提供贷款服务,通常情况下是要视同销售缴纳增值税的。一般纳税人适用6%的税率,小规模纳税人适用3%的征收率(目前有税收优惠政策)。


接着是企业所得税。企业将资金无偿借给个人,在企业所得税上,虽然没有利息收入,但按照企业所得税法的规定,企业的收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。不过,如果这种借款行为是基于合理的经营需要,且没有减少应纳税收入或者所得额的意图,一般不会被特别纳税调整。但如果税务机关认为该交易不符合独立交易原则而减少了企业的应纳税收入或者所得额,有权按照合理方法进行调整。


关于印花税,由于借款合同印花税是针对银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同征收的。公司不是金融机构,公司与个人之间的借款合同通常不属于印花税的应税范围,所以一般不需要缴纳印花税。

相关问题

为您推荐20个相关问题

个人无偿借款给公司有哪些涉税问题?

我把自己的钱无偿借给了我所在的公司周转,不知道这种情况在税务方面有什么规定,需不需要交税?交哪些税?有没有相关的优惠政策?希望了解一下这方面的详细信息。

个人借款给公司是否需要交税?

我把一笔钱借给了一家公司,现在有点担心税务方面的问题。不知道个人借款给公司这种情况,在税收上是怎么规定的,需不需要交税呢?要是要交的话,交哪些税,怎么交,希望能得到专业解答。

股东借款给公司需要缴纳什么税?

我是公司股东,最近把一笔钱借给了公司。我不太清楚这种情况下需不需要缴税,如果要缴的话又要缴哪些税。希望了解一下这方面的法律规定,避免后续出现税务问题。

个人借款给公司,利息收入需要交税吗?

我把钱借给了一家公司,他们会给我支付利息。我不太清楚这部分利息收入要不要交税,要是交税的话,又该怎么交、交多少呢?希望了解一下相关法律规定。

企业间无偿借款是否需要缴纳企业所得税?

我有两家企业,一家企业把钱无偿借给另一家企业用。我不太清楚这种企业间无偿借款的情况,在税收方面有什么规定,不知道需不需要缴纳企业所得税。想了解一下这其中的法律规定是怎样的。

法人无偿借款给公司需要缴纳什么费用吗?

我是一家公司的法人,最近把一笔钱无偿借给公司周转。我不太清楚这种情况在法律上有没有什么规定,需不需要缴纳什么费用,比如税费之类的。想了解一下具体的法律要求和相关规定。

个人借款给公司,公司需要交什么税?

我把钱借给了一家公司,现在想了解下站在公司的角度,他们因为这笔借款需要缴纳什么税呢?不太懂税务方面的法律规定,怕公司漏缴了影响到后续的事情,想清楚知道具体情况。

个人借款取得的利息需要交什么税?

我把钱借给别人,对方给我支付了利息。我不太清楚这笔利息收入需不需要交税,如果要交的话,具体要交哪些税呢?我想了解一下相关的法律规定。

员工借款给公司取得的利息收入需要交什么税?

我是一名公司员工,把钱借给了公司,约定会有利息收入。我不太清楚这笔利息收入在税务方面有什么规定,不知道要交哪些税,怕到时候漏交了税给自己带来麻烦,所以想了解一下具体情况。

公司向个人无偿借款是否涉及税收?

我开了一家小公司,最近资金周转有点困难,打算向一个朋友无偿借款应急。但我不知道这种公司向个人无偿借款的行为在税收方面有没有什么规定,需不需要缴税之类的。所以想了解一下,这种情况到底涉不涉税呢?

公司借款给个人是否要交税?

我开了一家公司,最近有个朋友想向公司借笔钱。我有点担心这会不会涉及交税的问题,要是要交税,交多少、怎么交我也不清楚。想问问懂法律的朋友,公司借款给个人到底要不要交税啊?

个人借款利息收入要交哪些税?

我把钱借给别人,约定了有利息收入。现在不太清楚这笔利息收入需不需要交税,要交哪些税呢?我对这方面不太懂,也不知道相关法律是怎么规定的,希望能得到专业解答。

个人无偿借款给公司有哪些纳税问题?

我把自己的钱无偿借给公司用,不知道在纳税方面有啥讲究。不清楚这种情况会不会涉及到要交税,要是交的话该交哪些税,不交又会不会违法,所以想了解下个人无偿借款给公司具体有啥纳税问题。

个人借款给企业,利息收入需要交税吗?

我把钱借给了一家企业,现在有了利息收入。我不太清楚这部分利息收入用不用交税,也不知道具体的规定是怎样的。要是需要交税的话,交多少、怎么交呢?希望能得到解答。

无息借款利息收入是否需要缴纳企业所得税?

我公司有一笔无息借款业务,现在不太清楚这笔借款产生的利息收入在企业所得税方面是怎么规定的。想了解一下,无息借款的利息收入到底要不要缴纳企业所得税呢,有没有相关的法律依据?

个人借款给公司怎样避税?

我个人借款给了一家公司,现在涉及到税务问题,我不太懂这方面的知识,担心会多交税。我想了解一下,在个人借款给公司的情况下,有哪些合法的方式可以达到避税的目的呢?

借给公司的钱利息需要交税吗?

我把钱借给了一家公司,约定了利息。现在到了结息的时候,我有点担心这利息收入是不是要交税。我不太懂这方面的法律规定,也不知道具体的交税标准和要求,想问问借给公司的钱所获得的利息到底要不要交税呢?

个人跟公司借款需要交税吗?

我是个人,因为一些资金需求向公司借了一笔钱。现在有点担心,不知道这种个人跟公司借款的情况,在税务方面有没有什么规定,需不需要交税呢?不太懂这方面的法律,所以来问问。

公司之间借款是否需要交税?

我开了一家小公司,最近和另一家公司有借款往来。我不太清楚这种公司之间的借款需不需要交税,要是要交的话,又涉及哪些税呢?希望懂法律的朋友帮我解答一下。

公司借款是否需要交税?

我开了一家小公司,最近公司因资金周转需要向其他企业借了一笔钱。我不太清楚这种公司借款的行为在税务方面是怎么规定的,想知道公司借款需不需要交税呢?要是交税的话,具体是哪些税,依据又是什么呢?