养老保险的筹资模式是怎样的？

养老保险的筹资模式，简单来说就是养老保险资金从哪里来、通过什么方式筹集的。目前，我国养老保险的筹资模式主要有三种，分别是现收现付制、完全积累制和部分积累制。

现收现付制是一种以近期横向收支平衡原则为指导的筹资模式。在这种模式下，当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金支出，不留或只留很少的储备基金。它就像是大家把钱集中起来，现在退休的人从这个“资金池”里领钱养老。这种模式的优点是操作简单，能及时体现社会保险的互助互济功能，也不会受到通货膨胀和利率波动的影响。不过，它也有缺点，随着人口老龄化的加剧，缴费人群相对减少，养老金支付压力会越来越大。我国城镇职工基本养老保险中的基础养老金部分，在一定程度上体现了现收现付制的特点。依据《社会保险法》规定，用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费，这些费用进入基本养老保险统筹基金，用于支付当期退休人员的基础养老金。

完全积累制是一种以远期纵向收支平衡原则为指导的筹资模式。每个参保人在工作期间，按照一定的缴费率将资金存入自己的个人账户，退休后根据个人账户的积累额来领取养老金。这就好比每个人都有自己的“养老小金库”，年轻时往里存钱，老了就从里面取钱花。它的优点是能为个人提供稳定的养老保障，不受人口老龄化的影响。但缺点是资金积累时间长，容易受到通货膨胀和投资风险的影响。我国的企业年金和职业年金采用的就是完全积累制。企业和职工按照一定比例向企业年金或职业年金个人账户缴费，个人账户资金实行完全积累，退休后可以一次性或分期领取。

部分积累制则是结合了现收现付制和完全积累制的优点。它将养老保险资金分为两部分，一部分采用现收现付制，用于满足当前养老金支付的需要；另一部分采用完全积累制，为未来的养老金支付储备资金。我国现行的城镇职工基本养老保险制度就是部分积累制。用人单位缴纳的基本养老保险费一部分进入统筹基金，用于支付当期退休人员的基础养老金；另一部分和职工个人缴纳的基本养老保险费一起进入个人账户，实行完全积累，用于支付个人账户养老金。