抵扣抵多少才是符合规定的呢?

我在处理一些税务抵扣的事情,不太清楚抵扣的额度有没有具体标准。比如我有一些费用可以用来抵扣税款,但是不知道到底抵多少才是在法律允许的范围内,害怕多抵或者少抵了,想了解一下这方面的规定。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

在我国的法律体系中,不同类型的抵扣有着不同的规定。


以增值税抵扣为例,增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税一般纳税人可以凭借合法有效的增值税扣税凭证,如增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等,按照凭证上注明的税额进行抵扣。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定,纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。也就是说,符合规定的增值税专用发票上的税额是多少,就可以抵扣多少。


再看企业所得税的税前扣除,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定,有些支出是不得扣除的,比如向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;企业所得税税款;税收滞纳金等。企业在进行所得税抵扣时,要按照规定准确核算可以扣除的项目和金额,不能随意扩大抵扣范围。


个人所得税专项附加扣除也有明确的额度标准。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,子女教育按照每个子女每月1000元的标准定额扣除;继续教育学历(学位)继续教育每月400元定额扣除,职业资格继续教育在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除;大病医疗在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除;住房贷款利息首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月;住房租金根据不同城市,分别按每月1500元、1100元、800元的标准扣除;赡养老人独生子女每月按标准扣除2000元,非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。


总之,不同的抵扣项目都有各自明确的法律规定和额度标准,纳税人需要严格按照相关法律条文准确计算和进行抵扣,避免因错误抵扣而带来税务风险。

相关问题

为您推荐20个最新问题

欠款不还离婚后是否影响孩子?

我之前欠了一笔钱一直没还上,现在和配偶离婚了。我就担心会不会因为我欠款不还的事影响到孩子,比如孩子上学、就业啥的,所以想问问法律上对于这种情况是怎么规定的,到底会不会有影响呢?

单位福利房无产权拆迁怎么补偿?

我住的是单位福利房,没有产权。现在这房子要拆迁了,我特别担心自己的权益受损。我想知道在这种情况下,拆迁会怎么给我补偿呢?我能得到和有产权房子一样的待遇吗?心里没底,希望能了解清楚。

定金罚则最高罚多少?

我最近签合同交了定金,听说有定金罚则,但不清楚最高能罚多少。我担心对方违约时,自己能拿到的赔偿有限,也怕自己不小心违约会面临过高的罚款。所以想了解一下定金罚则在法律上规定的最高处罚额度是多少。

没报关的货能否用私人账户收货款?

我有一批货没报关,现在对方要给我付货款,我在想能不能用私人账户来收这笔钱。我不太清楚这在法律上合不合法,会不会有什么风险,想了解下具体的法律规定和后果。

驾驶机动车发生财产损失事故后当事人该怎么做?

我开车的时候和另一辆车发生了碰撞,只是造成了财产损失,没有人员受伤。我现在有点慌,不知道接下来该做些什么,是要立刻报警,还是和对方协商解决呢?希望了解一下具体的处理流程和相关的法律规定。

盗窃车牌该如何定罪?

我家车牌被人偷了,我想知道这种盗窃车牌的行为在法律上是怎么定罪的。车牌对车辆来说很重要,没了车牌车都没法正常开,我特别想了解小偷这种行为会受到怎样的法律制裁,想弄清楚相关的法律规定。

印花税是按照含税价还是不含税价计算?

我在做公司财务报表时,涉及到印花税的计算。但我不太清楚印花税计税依据是含税价格还是不含税价格,这直接影响到计算结果和公司成本。我想弄明白到底该用哪个价格来准确计算印花税。

个人缴纳社保该怎么交?

我没有在单位上班,想自己缴纳社保,但是不太清楚具体的缴纳方式。不知道是去社保局办理,还是可以在网上操作,也不了解需要准备哪些材料。希望能有人详细解答一下个人缴纳社保的具体流程和要求。

如何预测退休养老金?

我快到退休年龄了,想提前了解下自己能拿到多少退休养老金,但是不太清楚具体该怎么去预测。不知道要考虑哪些因素,用什么方法来计算,希望能得到专业的解答。

关于退休金有哪些最新消息?

我已经退休了,退休金是我现在主要的生活来源。最近老听人说退休金有新政策,但我不太清楚具体情况。想问问关于退休金最新消息是什么,这会对我的退休金数额或者发放方式有影响吗?

公司裁员时员工婚假没休该怎么补偿?

我在一家公司上班,最近公司要裁员,我也在名单里。可我还有婚假没休呢,我就想知道这种情况下公司得怎么给我补偿啊?心里没底,希望懂的人给说说。

食品经营许可证冰箱应该贴什么?

我有食品经营许可证,在经营食品的过程中,不太清楚按照法律规定,有食品经营许可证的冰箱上面应该贴些什么内容。怕不按规定贴会违反相关法律,想了解具体要贴什么,有没有相关的规范和要求。

调解函件是否属于催收?

收到了调解函件,不太确定这是不是催收手段。之前没遇到过这种情况,也不清楚调解函件和催收之间有什么关系。想知道从法律角度来说,调解函件算不算是催收,有没有相关的法律依据来界定。

医保卡首次使用如何激活?

我刚拿到医保卡,不知道首次使用该怎么激活。也不清楚激活的具体流程和方法,怕操作不对影响后续使用。想问问有没有简单易懂的激活方式,具体要怎么做?

离婚后女方不付抚养费该怎么办?

我和前妻离婚了,离婚协议里明确写了她要支付抚养费,但现在她一直拖着不给。我一个人养孩子压力很大,也不知道该怎么让她履行支付抚养费的义务,想问问遇到这种情况该怎么办?

分手后告强奸是否会立案?

我和对象分手了,现在回想起来之前有几次性行为我当时是不太愿意的,但还是发生了。我现在想告他强奸,不知道这种情况警方会不会立案,所以来问问。

父母在宅基地上单独建房合法吗?

我家有一块宅基地,父母打算在上面单独建个房子住。但我不知道这样做合不合法,会不会违反什么规定。我想了解下,父母在宅基地上单独建房需要满足什么条件才是合法的,有没有相关的法律限制呢?

结婚九年离婚能要求多少补偿?

我和另一半结婚九年了,现在打算离婚。我想知道在法律上,结婚九年离婚的话能要求对方给多少补偿呢?我也不清楚这补偿是怎么算的,希望了解相关的法律规定。

婚前存款婚后买房,离婚时该如何分割?

我婚前有一笔存款,婚后用这笔存款买了房。现在和配偶感情不和打算离婚,不知道这套用我婚前存款买的房子在离婚时会怎么分割,是完全归我,还是要和对方分?很担心自己的权益受损,想了解一下相关法律规定。

医疗事故警察可以立案吗?

我遇到了一起医疗事故,患者情况比较严重。我不太清楚这种情况下警察有没有权力立案处理。想了解一下,在什么样的医疗事故情形下警察能够立案,依据是什么呢?