question-icon 亏损需要缴纳多少税?

我开了一家小公司,这一年经营下来处于亏损状态。我不太清楚在这种亏损的情况下,公司还需不需要缴税,如果要缴的话又要缴纳多少。我想了解一下相关的法律规定和具体的计算方式。
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  • #亏损纳税
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在探讨亏损情况下纳税问题之前,我们先明确一些基本概念。企业亏损通常指企业在一定时期内的收入小于成本和费用支出。纳税则是企业按照国家税收法律法规,将一部分收入交给国家的行为。 一般来说,企业所得税方面,根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。也就是说,如果企业处于亏损状态,应纳税所得额为负数,通常无需缴纳企业所得税。例如,一家企业年度收入为100万元,成本、费用等各项支出为120万元,那么应纳税所得额就是100 - 120 = -20万元,这种情况下不用缴纳企业所得税。并且,根据该法第十八条,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。这意味着企业可以用未来五年内的盈利来弥补当前的亏损,弥补之后还有盈利的部分才需要缴纳企业所得税。 不过,企业可能涉及的税种不止企业所得税。像增值税,它是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。只要企业有销售货物或者提供应税劳务等行为,产生了增值额,就需要缴纳增值税,和企业是否亏损没有直接关系。例如,企业销售了一批货物,取得了收入,即便整体经营是亏损的,但这笔销售产生了增值额,就需要按照规定缴纳增值税。还有印花税,它是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。企业在签订合同、产权转移等情况下,需要根据合同金额等按照一定比例缴纳印花税,同样不受企业亏损状态的影响。

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