养老保险是怎么计算的？

养老保险的计算主要涉及到两个方面，一是养老保险缴费的计算，二是养老保险待遇（养老金）的计算。下面为您分别介绍：

**养老保险缴费计算**：

养老保险缴费金额通常由缴费基数和缴费比例决定。缴费基数一般是根据参保人员上一年度的月平均工资来确定，但会有上下限的规定。以当地上一年全口径城镇单位就业人员平均工资的60%为下限，300%为上限。例如，当地上一年全口径城镇单位就业人员平均工资是5000元，那么缴费基数下限就是5000×60% = 3000元，上限就是5000×300% = 15000元。

缴费比例则分为单位缴费比例和个人缴费比例。在企业职工养老保险中，单位缴费比例一般在16%左右，个人缴费比例为8%。假设您的缴费基数是5000元，那么单位每月为您缴纳的养老保险费用就是5000×16% = 800元，您个人每月需要缴纳的费用是5000×8% = 400元。依据《中华人民共和国社会保险法》第十二条规定，用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。

**养老金待遇计算**：

养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。基础养老金的计算公式为：基础养老金 =（当地上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2×缴费年限×1%。其中，本人指数化月平均缴费工资 = 当地上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数。本人平均缴费指数是指参保人员缴费年限内历年缴费工资指数的平均值。例如，您当地上年度在岗职工月平均工资是6000元，您的本人指数化月平均缴费工资是5000元，缴费年限为30年，那么您的基础养老金 =（6000 + 5000）÷ 2×30×1% = 1650元。

个人账户养老金的计算公式为：个人账户养老金 = 个人账户储存额÷计发月数。个人账户储存额就是您历年个人缴纳的养老保险费用及其产生的利息总和。计发月数根据退休年龄确定，例如60岁退休对应的计发月数是139个月。假设您个人账户储存额是10万元，60岁退休，那么您的个人账户养老金 = 100000÷139 ≈ 719元。依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制。