question-icon 发票已抵扣但对方要红冲该怎么处理?

我公司收到的发票已经进行抵扣了,但是对方公司现在要求红冲这张发票,我不太清楚这种情况下该如何处理,也不知道会涉及哪些流程和规定,希望能得到专业的解答。
展开 view-more
  • #发票红冲
answer-icon 共1位律师解答

当发票已抵扣但对方要红冲时,以下为您详细介绍处理方式及相关法律依据。首先,我们来了解一下几个关键的法律概念。发票红冲是指企业在开具发票后,由于各种原因需要对原发票进行冲销处理,以纠正错误或调整业务。而发票抵扣则是指一般纳税人可以将购进货物、劳务、服务等所取得的增值税专用发票上注明的增值税额,从当期的销项税额中扣除。 依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,这种情况的处理流程如下:第一步,由购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。在填开《信息表》时,购买方不需要填写相对应的蓝字专用发票信息。因为此时发票已经抵扣,所以购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 第二步,销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。这里需要注意的是,销售方开具红字发票是在收到购买方提供的已经税务机关校验通过的《信息表》之后进行的。 第三步,双方进行账务处理。购买方在收到红字发票后,根据红字发票和《信息表》进行相应的账务调整,将之前抵扣的进项税额转出。销售方则根据红字发票冲减相应的销售收入和销项税额。 如果在处理过程中出现错误,例如购买方未按规定填写《信息表》或者销售方未按规定开具红字发票等情况,可能会面临税务风险。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定,纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。所以,双方都应当严格按照规定的流程进行操作,确保税务处理的合规性。

avatar
法律公园专业律师
平台专业律师
去咨询
去咨询
suggest-qr
mobile-suggestion
qr why
mobile-cta-laywer cta-laywer
免费法律咨询 3423名律师在线 3分钟快速回复
立即联系立即拨打立即联系