库存现金应该如何管理？
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库存现金管理是企业财务管理中的重要环节，涉及到诸多法律规定和要求，以下将详细介绍库存现金的管理方法。 首先，要明确库存现金的使用范围。根据国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，企业可以在以下范围内使用现金：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。这里的结算起点为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 其次，要对库存现金进行限额管理。《现金管理暂行条例》规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。企业需要遵守这个限额规定，超过限额的现金应及时存入银行。 再者，在现金收支方面也有严格要求。企业现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。企业支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。 另外，企业还需要建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款（即小金库）。 总之，企业在进行库存现金管理时，一定要严格遵守相关法律法规，确保现金管理的合规性和安全性。
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