question-icon 个人借款给公司利息怎么缴税?

我把钱借给了一家公司,约定好了会给我利息。现在到了结息的时候,我不太清楚这部分利息收入该怎么缴税。我想知道具体要缴哪些税,税率是多少,以及缴税的流程是怎样的。
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  • #利息缴税
answer-icon 共1位律师解答

个人借款给公司获得利息收入涉及到缴税问题,下面为您详细解释。 首先,个人取得的利息收入属于“利息、股息、红利所得”项目。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定,“利息、股息、红利所得”应当缴纳个人所得税。税率方面,适用比例税率,税率为百分之二十。也就是说,个人从公司取得的利息收入,要按照利息收入的百分之二十缴纳个人所得税。例如,您获得了10000元的利息,那么需要缴纳的个人所得税就是10000×20% = 2000元。 其次,在增值税方面,按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,个人提供贷款服务属于增值税应税行为。不过,根据相关政策,个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。对于按次纳税的,起征点为每次(日)销售额300 - 500元(含本数)。如果您的利息收入每次不超过起征点,就无需缴纳增值税;若超过起征点,则要按照3%的征收率缴纳增值税。 关于缴税流程,一般情况下,支付利息的公司有代扣代缴个人所得税的义务。公司在向您支付利息时,会按照规定计算并扣除应缴纳的个人所得税,然后将剩余的利息支付给您。对于增值税,您可以自行前往当地税务机关申报缴纳,或者通过电子税务局等线上渠道进行申报缴纳。在申报时,要准确填写相关信息,包括利息收入金额等。同时,要保存好相关的借款合同、利息支付凭证等资料,以备税务机关查验。

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