出纳利用职务之便,在真实业务中收取现金后再用自己信用卡付给公司,这种行为违法吗?

我公司的出纳最近出现了这种操作,我很担心这样做会给公司带来法律风险。不清楚这种行为在法律上是怎么界定的,是不是会构成犯罪,具体违反了哪些法律规定呢?
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

这种行为是违法的。以下为你详细分析:


首先,绕开公司公开账户进行交易活动,存在逃税风险,涉嫌构成逃税罪。公司的财务收支应当通过正规的公司账户进行核算和管理,这样才能确保税务机关准确掌握公司的经营情况和应纳税额。如果通过出纳的私人账户和信用卡来操作,很容易隐瞒收入、虚增成本等,从而达到少缴税款的目的。


相关法律依据是《刑法》第二百零一条规定:纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。


其次,出纳用自己信用卡付款给公司的行为涉及信用卡套现,这也是一种违法行为,可能涉嫌非法经营罪。“套现”简单来说就是通过非法手段获取现金,以不当、违法的方式为套现者谋求经济利益。


根据《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条规定:违反国家规定,使用销售点终端机具(机)等方法,以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金,情节严重的,应当依据刑法第二百二十五条的规定,以非法经营罪定罪处罚。实施前款行为,数额在100万元以上的,或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失10万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”;数额在500万元以上的,或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的,或者造成金融机构经济损失50万元以上的,应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。持卡人以非法占有为目的,采用上述方式恶意透支,应当追究刑事责任的,依照刑法第一百九十六条的规定,以信用卡诈骗罪定罪处罚。

相关问题

为您推荐20个相关问题

出纳挪用公款,领导是否有责任?

公司里出纳挪用了公款,现在大家都很关注领导这边的情况。想知道在哪些具体情形下领导会担责,哪些情形下不用担责,还有担责的话会承担怎样的责任,希望能有个清楚的解答。

拿自己pos机倒卡是不是违法的?

我有自己的pos机,有时候资金周转不过来就想用它倒卡。但又担心这样做会触犯法律,带来不好的后果。想知道这种行为在法律上到底是怎么界定的,会不会面临严重的处罚?

出纳被骗钱公司可以对其进行处罚吗?

公司出纳在工作中不幸被骗,导致公司财产受损。现在公司内部对此事看法不一,有人认为出纳有责任应受处罚,有人觉得出纳也是受害者不应担责。想了解从法律角度看,公司能否对被骗钱的出纳进行处罚?

行政单位出纳挪用公款,领导是否有责任?

我所在的行政单位最近查出出纳挪用公款了,现在大家都在讨论领导会不会担责。我不太清楚在这种情况下,领导具体在什么情形下会担责,什么情形下不用担责,希望能得到专业的解答。

公司的备用金不还给公司违法吗?

公司安排了备用金给员工用于应急事务,但有些员工用完后就不打算归还这笔备用金了。这种情况让公司很头疼,想知道这种行为是否属于违法,具体会涉及到哪些法律责任。

公司法人虚开发票,会处罚出纳吗?

我所在的公司法人好像涉及虚开发票的事儿,我是出纳,平时就是正常接收、登记和转交发票。我心里挺没底的,就想知道这种情况下我会不会受到处罚,具体的判定标准又是怎样的呢?

一个人走公司走账都欠公司款是否构成诈骗?

我有个朋友通过公司走账,现在欠了公司不少钱。公司这边很头疼,想知道这种情况能不能认定为诈骗,具体要怎么判断呢?想了解下相关的法律界定和处理方式。

出纳贪污3万元能否被判刑?

公司出纳贪污了3万元,现在不知道会不会被判刑,心里很忐忑。想了解这种情况在法律上是怎么规定的,具体会受到怎样的惩处,有没有可能从轻处罚。

私人企业利用职务之便收钱帮别人办事是否构成犯罪?

我在一家私人企业工作,最近发现公司有人利用职务之便收钱帮别人办事。我不太清楚这种行为到底算不算犯罪,会面临怎样的处罚,具体的法律界定又是怎样的,希望能得到专业的解答。

收了客户的钱挪用了,这种行为是诈骗罪吗?

我是一名企业员工,最近遇到个棘手事儿。收了客户一笔钱后,因为自己手头紧就挪用了。现在心里特别忐忑,不知道这算不算诈骗罪。想了解下这种行为在法律上到底咋定性,会不会面临严重的法律后果。

公司财务挪用公款该如何处理?

公司近期发现财务人员有挪用公款的迹象,涉及金额还在核查中。公司管理层很头疼,不知道该采取哪些具体措施来处理这件事,也不清楚这种行为在法律上会面临怎样的后果,想了解详细的处理方法和相关法律规定。

公司工资现金发放违规吗?

我所在的公司一直采用现金发放工资的方式,我心里有点疑惑。我想知道这种发放方式在法律上到底合不合理,会不会存在什么潜在风险,以及和其他常见的工资发放方式相比有哪些利弊。

公司员工私自挪用公款该怎么处理?

公司里有员工私自挪用了公款,公司方面不知道该采取哪些措施来应对,也不清楚这种行为在法律上会有怎样的判定和处罚。想了解具体的处理流程以及相关法律责任。

财务人员挪用公款五十万该怎么处理?

公司财务人员挪用了五十万公款,公司领导很头疼,不知道该怎么办。想了解这种情况下财务人员会面临怎样具体的法律责任,以及公司该通过什么途径来解决这个问题,追回被挪用的公款。

会计挪用公款该如何定罪?

公司会计挪用了一笔款项,公司方面想要追究责任,但不清楚这种行为具体该定什么罪,不同情形下定罪是否有区别,还有具体的量刑标准是怎样的,希望能得到专业的解答。

职工动用公司30000元违法洗钱会犯什么罪?

公司职工动用3万元进行洗钱,当事人不清楚具体法律后果,想知道这种行为构成何种犯罪,会受到怎样的惩处,以及在法律上是如何界定此类行为的。

信用卡借人套现收利息是不是违法的?

我朋友把信用卡借给别人套现还收了利息,我有点担心这样做会不会有问题。我想知道这种行为在法律上到底是怎么认定的,会不会面临处罚,具体的法律依据又是什么。

个人公司是否存在挪用公款的情况?

我所在的个人公司,最近发现有员工挪用了公司的资金,我很担心这是不是属于挪用公款的行为。我想具体了解下个人公司在这种情况下,相关行为的法律界定,以及对应的法律后果是什么。

信用卡套现违法吗?会有什么样的后果?

我有信用卡,最近听说信用卡套现是违法的,但不太清楚具体情况。想知道到底哪些套现行为算违法,以及一旦违法了会面临怎样具体的后果,会不会影响个人生活等。

临时工挪用公款,领导是否有责任?

公司里临时工挪用了公款,领导心里很忐忑,不清楚自己会不会受牵连。想知道在不同情形下,比如自己不知情、知情但没制止、甚至参与其中等,分别要不要担责,具体要担什么样的责任。