纳税筹划的方法有哪些？

纳税筹划是指在遵守法律法规的前提下，纳税人通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益。下面为你介绍一些常见的纳税筹划方法。

首先是利用税收优惠政策。国家为了鼓励某些行业或地区的发展，会出台一系列税收优惠政策。比如，对于高新技术企业，企业所得税税率可以减按15%征收。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业如果符合相关条件，就可以申请享受这些优惠政策，从而降低税负。

其次是合理选择企业组织形式。不同的企业组织形式在税收上有不同的规定。例如，有限责任公司需要缴纳企业所得税，而个人独资企业和合伙企业则不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。投资者可以根据自身的经营情况和发展规划，选择合适的企业组织形式。比如，一些小型的服务型企业，如果预计利润不高，可以考虑设立个人独资企业，以减少税收负担。

再者是成本费用扣除筹划。企业在计算应纳税所得额时，可以扣除与取得收入有关的、合理的成本、费用、税金、损失和其他支出。企业可以通过合理安排成本费用的列支，来降低应纳税所得额。比如，企业可以按照规定计提固定资产折旧、无形资产摊销等，增加成本费用扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

另外，还有利用税收递延政策。税收递延是指纳税人在符合规定的条件下，可以将应纳税款推迟缴纳。比如，企业年金、职业年金个人所得税递延纳税政策，在不超过规定标准内，企业和事业单位为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金单位缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税；个人缴纳部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%从个人当期的应纳税所得额中扣除。这样可以在一定时期内缓解纳税人的资金压力。

最后，转让定价筹划也是一种方法。转让定价是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。在跨国经济活动中，利用关联企业之间的转让定价进行纳税筹划是一种常见的方法。但这种方法必须在合理的范围内进行，并且要符合独立交易原则。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十一条规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。