个人借款给企业利息收入需要交税吗？

个人借款给企业取得的利息收入是需要交税的。下面从税收种类、税率以及法律依据等方面为您详细介绍。

首先是个人所得税。个人取得的利息收入属于个人所得税应税所得中的“利息、股息、红利所得”项目。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，“利息、股息、红利所得”应当缴纳个人所得税。第三条明确了税率，“利息、股息、红利所得”适用比例税率，税率为百分之二十。也就是说，个人借款给企业获得的利息收入，要按照利息收入的百分之二十缴纳个人所得税。例如，您取得了1万元的利息收入，那么需要缴纳的个人所得税就是10000×20% = 2000元。

其次是增值税。按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》的规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。个人将资金贷与企业使用并取得利息收入，属于提供贷款服务，应按照金融服务缴纳增值税。小规模纳税人（个人一般属于此类）征收率为3%，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。不过，个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。起征点的幅度规定如下：按期纳税的，为月销售额5000 - 20000元（含本数）；按次纳税的，为每次（日）销售额300 - 500元（含本数）。

此外，还可能涉及附加税。附加税是以实际缴纳的增值税为计税依据，主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税根据纳税人所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为3%；地方教育附加率一般为2%。如果缴纳了增值税，就需要按照相应的税率缴纳附加税。