question-icon 民间借贷需要交税吗?

我把钱借给了朋友,约定了利息。现在有点疑惑,民间借贷这种情况到底要不要交税呢?要是要交税的话,又该交哪些税,怎么交呢?不太懂这方面的法律规定,希望能得到解答。
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  • #民间借贷税
answer-icon 共1位律师解答

民间借贷是否需要交税,需要分情况来看。下面为你详细解释: 首先,对于民间借贷中的出借方,如果取得了利息收入,那么是需要交税的。这主要涉及到增值税和个人所得税。从增值税方面来说,根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,贷款服务属于增值税应税行为。贷款服务是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。所以,个人提供民间借贷取得的利息收入属于贷款服务收入,应按照3%的征收率缴纳增值税。不过,如果出借方是其他个人(即自然人),且每次(日)销售额未达到500元的,免征增值税;按期纳税的,月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。 其次,关于个人所得税,根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,利息、股息、红利所得属于个人所得税的应税所得,适用比例税率,税率为百分之二十。出借方取得的民间借贷利息收入,应当按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税,由支付利息的一方代扣代缴。 而对于民间借贷中的借款方,一般情况下不需要就借款行为交税。因为借款行为本身只是资金的借入,并没有产生应税收入。但如果借款方在借款过程中涉及到一些特殊的交易安排,比如通过借款获取了额外的经济利益,那么就可能需要根据具体情况判断是否需要交税。 总之,民间借贷中出借方取得利息收入通常要缴纳增值税和个人所得税,借款方一般无需交税,但特殊情况除外。在实际操作中,要严格按照税法规定履行纳税义务。

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