question-icon 企业所得税金额在哪个报表可以看到?

我开了一家小公司,到了申报企业所得税的时候,我想知道企业所得税金额从哪个报表里能看到,这样我就能准确掌握公司税务情况,顺利完成申报,但是我不太清楚具体该看哪个报表,有没有懂行的能给解答一下?
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  • #企业所得税
answer-icon 共1位律师解答

企业所得税金额可以在多个报表中查看,以下为您详细介绍。 首先是企业的利润表。利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。在利润表中,有一个项目叫做“所得税费用”,这个项目就体现了企业在该期间确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用金额。依据《企业会计准则第30号——财务报表列报》,企业需要在利润表中单独列示所得税费用项目。这一数据能让企业了解在经营过程中因盈利而需缴纳的所得税大致情况,它是按照企业的会计利润和适用的所得税税率计算得出的,反映了会计上对所得税的核算结果。 其次是企业所得税纳税申报表。企业所得税纳税申报表是企业向税务机关申报缴纳企业所得税时填写的表格。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,企业应当按照规定的期限和要求向税务机关报送企业所得税纳税申报表。在这个申报表中,会详细列示企业的应纳税所得额、适用税率、应纳税额等信息。应纳税额就是企业实际需要缴纳的企业所得税金额,它是经过税务调整后,按照税法规定计算得出的。通过查看企业所得税纳税申报表,企业可以准确掌握自己当期应缴纳的企业所得税的具体数额。 另外,企业的现金流量表也能提供有关企业所得税支付的信息。现金流量表反映了企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况。其中,“支付的各项税费”项目包含了企业当期实际缴纳的企业所得税等各种税费。虽然这里体现的是实际支付的金额,与应纳税额可能存在时间差异,但能让企业了解在现金层面为所得税支出了多少资金,这对于企业的资金管理和现金流分析具有重要意义。

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