未抵扣发票冲红由谁进行操作处理？

未抵扣发票冲红的操作主体要根据具体情况来确定。 首先，我们要明白发票冲红是什么意思。发票冲红就是对已经开具的发票，由于某种原因需要作废重新开具时，用红字发票来冲销原来蓝字发票的行为。在实际操作中，有两种情况。第一种情况，如果是销售方开具的发票有误，购买方还未进行抵扣，那么一般由销售方操作处理冲红。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 然后，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。第二种情况，如果是购买方发现发票存在问题，例如发票内容与实际交易不符等，但还未进行抵扣，也可以由购买方发起申请。购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。之后销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。 总之，未抵扣发票冲红既可能由销售方操作，也可能由购买方操作，关键看具体的业务情形和问题所在。但无论是哪一方操作，都要严格按照税务机关的规定流程来进行，以确保冲红操作的合规性和准确性。