劳务公司常见的税务问题有哪些？

劳务公司在运营过程中会面临多种税务问题，下面为您详细介绍。首先是增值税问题。劳务公司一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照财税〔2016〕36号文件的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

其次是企业所得税问题。劳务公司在计算企业所得税时，要注意成本费用的扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。比如，劳务公司支付给员工的工资薪金，在合理的范围内可以全额扣除；为员工缴纳的社会保险费和住房公积金等，也可以按照规定在税前扣除。但是，如果劳务公司存在虚列成本、费用等行为，被税务机关查实后，不仅要补缴企业所得税，还可能面临罚款等处罚。

另外，劳务公司还可能涉及个人所得税问题。劳务公司作为扣缴义务人，需要按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定，为员工代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得、工资薪金所得等都属于个人所得税的应税所得项目。劳务公司要准确计算员工的应纳税所得额，并按时足额代扣代缴个人所得税。如果劳务公司未履行代扣代缴义务，税务机关可以对其进行处罚。同时，劳务公司也要注意取得合法有效的发票。在日常经营中，劳务公司的很多支出都需要取得发票作为税前扣除的凭证。如果取得的发票不符合规定，可能会影响企业的成本费用扣除，进而增加企业的税负。