企业所得税汇算需要什么资料？

企业所得税汇算，指的是纳税人在纳税年度终了后的规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等相关规定，企业所得税汇算通常需要以下几类资料：

一是企业财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表等。这些报表能全面反映企业在一个纳税年度内的财务状况和经营成果，是税务机关了解企业经营情况的重要依据。例如，资产负债表展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况；利润表则反映了企业在一定会计期间的经营成果，税务机关可以通过这些报表分析企业的收入、成本、费用等情况，以确定应纳税所得额。

二是企业所得税年度纳税申报表及其附表。这是企业进行所得税汇算的核心资料，企业需要按照规定的格式和要求填写，准确申报全年应纳税所得额、应纳所得税额、减免税额、应补（退）税额等信息。不同行业、不同类型的企业可能适用不同的申报表和附表，企业要根据自身实际情况选择合适的表格进行填写。

三是涉及纳税调整的相关资料。如果企业在会计处理与税收规定不一致的情况下，需要进行纳税调整。比如，企业发生的业务招待费，在会计上可以全额列支，但税法规定只能按照一定比例扣除，这就需要企业提供相关的发票、合同等资料，以证明业务招待费的真实性和合理性，并按照税法规定进行调整。再如，企业的固定资产折旧方法、无形资产摊销年限等与税法规定不一致时，也需要提供相应的说明和计算资料。

四是税收优惠相关资料。如果企业享受了税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等，需要提供相应的证明材料。以高新技术企业为例，企业需要提供高新技术企业证书、研发项目资料、研发费用明细等，以证明其符合高新技术企业的认定条件，从而享受相应的税收优惠。

五是其他税务机关要求提供的资料。税务机关可能会根据企业的具体情况，要求企业提供其他相关资料，如关联交易的相关资料、境外所得的完税证明等。企业应按照税务机关的要求及时、准确地提供这些资料。