养老金是如何计算的？
我马上就要退休了，想了解一下养老金是怎么算出来的。我工作这些年工资有高有低，缴纳的养老保险金额也不一样， 很想知道最终养老金数额是依据什么算的，计算方法是怎样的，希望能得到详细解答。
张凯执业律师
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养老金的计算涉及到多个因素和复杂的公式，我们可以将其分为职工养老金和居民养老金两方面来理解。
首先是职工养老金，它由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。基础养老金是指从基本养老保险统筹基金中支付给退休人员的养老金，其计算公式为基础养老金 =（当地上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。这里的“当地上年度在岗职工月平均工资”是由当地统计部门公布的数据；“本人指数化月平均缴费工资”是把自己历年的缴费工资，按照当地历年在岗职工平均工资的水平进行“指数化”处理后得到的平均值。缴费年限则是指累计缴纳养老保险的时间，包括视同缴费年限。
个人账户养老金是指根据参保人员退休时其基本养老保险个人账户储存额计算出来的养老金，计算公式为个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数。“个人账户储存额”就是你每个月从工资里扣的养老保险钱以及相应的利息积累；“计发月数”根据退休年龄不同而有所不同，比如 60 岁退休对应的计发月数是 139 个月，55 岁退休对应的是 170 个月。依据的是《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38 号）等相关文件。
其次是居民养老金，它由基础养老金和个人账户养老金构成。基础养老金由政府全额支付，标准由各地根据当地经济发展、物价变动等情况适时调整。个人账户养老金的计算方式和职工养老金类似，也是个人 账户储存额除以计发月数，这里的个人账户储存额包括个人缴费、政府补贴、集体补助等及其利息。相关规定依据《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发〔2014〕8 号）。