已知消费税税率该如何求消费税？

我在处理一些财务税务问题时，已经知道了消费税税率，但不知道怎么根据这个税率去计算消费税。我不太懂相关法律规定下的计算方法，想知道有没有明确的公式或者计算步骤，希望能得到专业解答。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

消费税是对特定的消费品和消费行为征收的一种税。要计算消费税，需要结合具体情况，因为消费税的计算方法主要分为从价定率、从量定额，以及从价定率和从量定额复合计税这三种。


从价定率计算方法下，消费税应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 应税消费品的销售额 × 比例税率。这里的销售额是指纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括向购买方收取的增值税税款。比如，某企业销售一批高档化妆品，销售额为100万元，消费税税率为15%，那么该批高档化妆品应缴纳的消费税就是100×15% = 15万元。依据《中华人民共和国消费税暂行条例》第五条规定，消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税（以下简称复合计税）的办法计算应纳税额。


从量定额计算方法下，应纳税额 = 应税消费品销售数量 × 定额税率。销售数量是指应税消费品的数量。例如，某啤酒厂销售啤酒200吨，啤酒的消费税定额税率为250元/吨，那么该啤酒厂应缴纳的消费税就是200×250 = 50000元。


复合计税方法下，应纳税额 = 应税消费品销售额 × 比例税率 + 应税消费品销售数量 × 定额税率。以白酒为例，白酒既实行从价定率征收，又实行从量定额征收。某白酒生产企业销售白酒取得销售额50万元，销售数量为10吨，白酒消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克。先统一单位，10吨 = 10×1000×2 = 20000斤，应纳税额 = 50×20% + 20000×0.5÷10000 = 10 + 1 = 11万元。

相关问题

为您推荐20个相关问题

应交消费税的计算公式是什么？

我在做税务相关的工作，涉及到计算应交消费税这一块。但我不太清楚具体的计算公式，怕算错了会出问题。我想知道这个公式是怎样的，能不能简单解释一下每个部分的含义，最好能举个例子说明。

消费税率该怎么计算？

我在做一些商业方面的规划，涉及到消费税的计算。但我对消费税率的计算方法不太清楚，不知道是按照什么公式或者规则来算的。想了解下在我国，消费税率具体是怎么计算的，希望能得到详细易懂的解答。

消费税税率等于什么除以什么？

我在处理一些和消费税相关的财务工作，不太清楚消费税税率的计算方式，想知道消费税税率是用什么数值除以什么数值来得到的，希望能有专业的解答。

消费税计算公式是如何推导出来的？

我在做税务相关工作，在计算消费税时总是对公式理解不透彻。我知道有不同类型的消费税计算公式，可就是不明白这些公式是怎么一步步推导来的。希望能有人给我详细讲讲推导过程，让我能更好地掌握消费税计算。

消费税是如何计算的？

我在做生意，涉及到消费税的缴纳，但不太清楚具体该怎么算。不同的商品好像计算方式还不一样，我想知道消费税的计算方法到底是怎样的，有哪些公式和依据，能不能给我详细讲讲。

成本利润率计算消费税的公式是什么？

我在做和消费税相关的业务，需要用成本利润率来计算消费税，但是不太清楚具体的公式。我想知道这个公式是怎么构成的，每个部分代表什么意思，在实际计算中该怎么运用这个公式。

消费税税率的计算公式是什么？

我在做生意，涉及到消费税的计算。但我不太清楚消费税税率该怎么算，不知道有没有具体的计算公式。要是能知道公式，我就能准确算出要交多少消费税了，所以想了解一下消费税税率的计算公式。

消费税组成计税价格公式该如何解释？

我在处理一些税务相关事务时，遇到了消费税组成计税价格公式。但我对这个公式不太理解，不知道它是怎么来的，具体代表什么含义，也不清楚在实际应用中该怎么用。希望能有人给我详细解释一下。

消费税可抵扣的税率是多少？

我是做企业财务的，在处理税务相关事务时，涉及到消费税抵扣的问题。不太清楚消费税可抵扣的税率具体是怎样规定的，想知道不同情况下可抵扣税率是多少，依据是什么，该如何准确计算可抵扣的消费税金额。

应纳消费税税额的计算公式是什么？

我在做一个商业项目，涉及到消费税的计算。我不太清楚应纳消费税税额具体该怎么算，想了解一下它的计算公式，以及公式里各项代表什么意思，有没有什么需要特别注意的地方，希望能得到专业解答。

计算消费税时需要把增值税算进去吗？

我在处理一些税务计算的事务，涉及到消费税和增值税。不太清楚在计算消费税的时候，要不要把增值税也算进去。不知道这两者在计算上有没有关联，很怕算错，希望能得到准确解答。

消费税税额的计算公式是什么？

我在做一个商业项目，涉及到消费税的计算。但我对消费税税额的计算不太清楚，不知道具体该怎么算。想了解一下消费税税额的计算公式，以及在实际计算中需要注意些什么。

消费税比例税率的计算公式是什么？

我在处理一些商业税务相关事务时，涉及到消费税的计算。我知道消费税有比例税率，但不清楚具体的计算公式是什么，担心算错会影响税务申报，想了解下消费税比例税率的计算公式到底是怎样的。

消费税的组成计税价格公式是什么？

我在处理一些涉及消费税的业务，但是不太清楚消费税的组成计税价格公式。我想了解这个公式具体是怎样的，在不同情况下如何运用这个公式来计算消费税，希望能得到详细解答。

消费税的计算公式含不含增值税？

我在计算消费税的时候，不太确定计算公式里包不包含增值税。我知道增值税和消费税是不同的税种，但在计算消费税时就搞不清楚了。我想了解一下，在消费税的计算公式中，到底含不含增值税呢？

消费税是按什么计算的？

我开了一家小公司，涉及到一些可能要缴纳消费税的商品。但我不太清楚消费税到底是按照什么来计算的，是商品的价格，还是有其他的计算依据呢？希望能了解一下具体的计算规则。

消费税从价计征的计算公式是什么？

我在做生意，涉及到消费税缴纳。我知道消费税有从价计征这种方式，但不清楚具体的计算公式是怎样的。想了解下准确的公式，这样我就能清楚自己该缴纳多少消费税了，避免税务风险。

消费税计算公式有哪些？

我在做生意，涉及到消费税的计算，但不太清楚具体的公式。想知道消费税有哪些计算公式，怎么根据不同情况去运用这些公式，有没有比较简单易懂的解释，希望得到详细的解答。

消费税的比例税率及定额税率是如何规定的？

我在做税务相关的工作，涉及到消费税的计算。不太清楚消费税的比例税率和定额税率到底是怎么规定的，不知道在实际计算中该怎么运用这些税率，希望能了解一下具体的规定内容。

消费税怎么计算，可以举例说明吗？

我在做一个生意，涉及到消费税的计算，但我不太清楚具体怎么算。想知道消费税计算的方法，最好能有实际的例子，这样我能更明白在我的生意里该怎么准确计算消费税，避免税务问题。