外包部门给公司的饭费应如何入账？

在处理外包部门给公司的饭费入账问题时，需要从财务和税务等多方面进行考虑。

首先，从财务角度来说，入账的关键在于准确地记录每一笔交易，以反映公司真实的财务状况。如果这笔饭费是外包部门为公司业务招待等用途支付的，那么应计入“管理费用 - 业务招待费”科目。业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。若这笔饭费是用于员工集体用餐等福利性质的支出，则应计入“应付职工薪酬 - 职工福利费”科目。职工福利费是企业为职工提供的除工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出。

其次，在税务方面，业务招待费在企业所得税税前扣除是有一定限制的。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。而企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

在入账时，需要有合法有效的凭证，如餐饮发票等。同时，要做好相应的会计分录。如果是计入业务招待费，分录为：借：管理费用 - 业务招待费，贷：库存现金/银行存款等；如果是计入职工福利费，分录为：借：应付职工薪酬 - 职工福利费，贷：库存现金/银行存款等，同时要做一笔计提分录：借：管理费用/销售费用等 - 职工福利费，贷：应付职工薪酬 - 职工福利费。

总之，外包部门给公司的饭费入账要根据费用的性质进行合理分类，严格按照相关财务和税务规定进行处理，以确保公司财务处理的合规性。