企业减税降负的措施有哪些?


企业减税降负是国家为了促进企业发展、激发市场活力而采取的重要举措。以下为您详细介绍一些常见的企业减税降负措施及相关法律依据。 首先是税收优惠政策。国家针对不同类型和规模的企业制定了诸多税收优惠政策。对于小型微利企业,根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。这大大降低了小型微利企业的实际税负。 研发费用加计扣除也是一项重要的减税措施。依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的一定比例在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的一定比例在税前摊销。这鼓励了企业加大研发投入,推动技术创新。 增值税小规模纳税人的税收优惠也不容忽视。根据相关规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过一定标准的,免征增值税。这对于众多小规模企业来说,减轻了资金压力,有助于企业的日常运营和发展。 此外,国家还对一些特定行业给予税收扶持。例如,从事农、林、牧、渔业项目的企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》,可以免征、减征企业所得税。这有利于促进农业等基础产业的发展。 企业还可以通过合理的税收筹划来减轻税负。税收筹划是指企业在遵守法律法规的前提下,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地获得“节税”的税收利益。但税收筹划必须在合法合规的框架内进行,否则可能会面临税务风险。 总之,企业可以通过充分利用国家的税收优惠政策、进行合理的税收筹划等方式来实现减税降负的目标。同时,企业应密切关注税收政策的变化,及时调整经营策略,以更好地享受政策红利。






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