稽查局将案件移送公安机关前需要经过什么程序?
我是一家企业的负责人,最近听说稽查局在调查我们公司的税务情况。我很担心,如果稽查局要把案件移送公安机关,在这之前会有什么流程呢?我想了解清楚,也好提前做好应对准备,避免不必要的麻烦。
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稽查局在将案件移送公安机关前,需要经过一系列法定程序。首先,要进行严格的案件调查和证据收集工作。这就好比盖房子要先准备好砖块一样,稽查局需要通过查账、询问相关人员、调取资料等多种方式,获取充分的证据来证明可能存在的违法犯罪事实。这些证据是后续移送工作的基础,必须真实、合法、有效。 依据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,稽查局在调查过程中,应当按照法定的权限和程序收集证据。当稽查局经过调查,认为当事人的行为涉嫌犯罪,达到了刑事追诉标准时,就要进行内部的审核审批。也就是说,稽查局内部会有专门的人员对案件进行审查,看看证据是否充足、是否符合移送的条件等。 审核通过后,稽查局要制作《涉嫌犯罪案件移送书》,连同相关证据材料一并移送同级公安机关。同时,还应当将案件移送书及有关材料目录抄送人民检察院。另外,根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律规定,如果涉及税收违法行为,稽查局还需要在移送前按照规定作出税务处理决定,追征税款、滞纳金等。总之,稽查局移送案件是一个严谨的过程,每一步都有法律规定和要求。

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