管理营运资金的策略和原则有哪些？
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营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，在我国虽然没有专门针对营运资金管理的具体法律条文，但企业在进行营运资金管理时需要遵循一系列的法律法规，同时也有一些普遍适用的策略和原则。 首先，我们来了解一下营运资金的概念。营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，简单来说，就是企业在日常经营活动中可以随时运用的资金。 在策略方面，有以下几种常见的方式。 一是保守型策略。这种策略强调保持较高的流动资产水平，以确保企业有足够的资金来应对各种突发情况。就好比一个人在银行存了很多钱，以备不时之需。企业会持有较多的现金、存货等流动资产，减少短期借款等流动负债的使用。这样做的好处是降低了企业的财务风险，但可能会导致资金的使用效率不高。 二是激进型策略。与保守型策略相反，激进型策略下企业会尽量减少流动资产的持有，增加流动负债的比例。企业会更多地依赖短期借款来满足资金需求，就像一个人经常借钱来维持生活。这种策略可以提高资金的使用效率，但同时也增加了企业的财务风险，如果市场情况不好，企业可能会面临资金链断裂的危险。 三是适中型策略。这种策略是在保守型和激进型之间寻求平衡，企业根据自身的经营情况和市场环境，合理安排流动资产和流动负债的比例。 从原则方面来看，合法性原则是首要的。企业在营运资金管理过程中，必须遵守国家的法律法规，如《合同法》《公司法》等。例如，企业在进行资金借贷时，必须按照《合同法》的规定签订合法有效的合同，明确双方的权利和义务。 其次是成本效益原则。企业在管理营运资金时，要考虑资金的成本和效益。比如，企业在选择融资方式时，要比较不同融资方式的成本，选择成本最低、效益最高的方式。 最后是风险控制原则。企业要对营运资金面临的各种风险进行识别、评估和控制。例如，市场风险可能会导致企业的存货价值下降，企业就要采取相应的措施来降低风险，如合理控制存货水平、加强市场调研等。 总之，企业在管理营运资金时，要综合考虑各种策略和原则，结合自身的实际情况，制定出适合自己的营运资金管理方案，以实现企业的可持续发展。
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