各种企业的各项税率分别是多少？
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在我国，不同类型的企业涉及的税种和税率有所不同。下面为您详细介绍各类企业常见的税种及税率情况。 首先是企业所得税。企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，一般企业的企业所得税税率为25%。不过，对于符合条件的小型微利企业，可享受税收优惠政策。自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。这里的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 其次是增值税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人适用的税率有13%、9%、6%以及零税率等。其中，销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除另有规定外，税率为13%；销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口粮食等农产品、食用植物油、食用盐等，税率为9%；销售服务、无形资产，除另有规定外，税率为6%；境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。小规模纳税人增值税征收率一般为3%，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 此外，还有一些其他常见税种。比如消费税，它是对特定的消费品和消费行为征收的一种税，不同的应税消费品税率不同，例如卷烟的税率较为复杂，甲类卷烟在生产环节税率为56%加0.003元/支，乙类卷烟在生产环节税率为36%加0.003元/支；白酒在生产环节税率为20%加0.5元/500克（或者500毫升）。城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，分别与增值税、消费税同时缴纳。纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。教育费附加和地方教育附加也是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据，教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2%。 不同行业的企业还可能涉及到其他特殊税种，例如资源税，是对在我国领域和管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人征收的一种税，根据不同的资源品目有不同的税率；印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，不同的应税凭证税率也不同，如购销合同按购销金额的万分之三贴花，借款合同按借款金额的万分之零点五贴花等。总之，企业要根据自身的经营活动和业务类型，准确计算和缴纳相应的税款。
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