question-icon 一般纳税人的出纳主要做什么?

我在一家一般纳税人企业做出纳,但是不太清楚自己具体要做哪些工作。我知道要和钱打交道,可不知道具体的工作范围和流程是怎样的。希望了解下一般纳税人企业里,出纳岗位的主要职责和工作内容。
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  • #出纳职责
answer-icon 共1位律师解答

在一般纳税人企业中,出纳是一个重要的财务岗位,其工作主要围绕企业的货币资金、票据等的收付和保管展开。以下为你详细介绍出纳的主要工作内容: 首先是货币资金核算。这包括办理现金收付,严格按照规定收付款项。比如企业员工报销费用时,出纳要审核报销单据是否合规,然后支付现金。同时,还要办理银行结算,规范使用支票等各类银行票据。例如,企业与供应商进行交易时,通过银行转账付款,出纳就要准确填写转账支票等相关票据。另外,出纳需要登记日记账,保证日清月结。每日下班前,要核对库存现金,与现金日记账的余额进行比对,确保账实相符;每月末,要与银行对账单进行核对,编制银行存款余额调节表。 其次是往来结算。出纳要办理往来结算,建立清算制度。比如对于企业与客户、供应商之间的往来款项,要及时登记和跟踪。核算其他往来款项,防止坏账损失。当企业有员工借款时,出纳要做好记录,并督促员工按时归还。 再者是工资核算。执行工资计划,监督工资使用。按照企业制定的工资标准和发放时间,准确计算员工工资。审核工资单据,发放工资奖金。在发放工资时,要确保工资的准确性,通过银行转账等方式及时将工资发放到员工手中。 从法律依据来看,《中华人民共和国会计法》对会计人员(包括出纳)的职责和工作规范有明确要求。该法规定会计人员应当遵守职业道德,提高业务素质。出纳作为会计工作的一部分,需要严格按照法律和企业的财务制度进行操作,保证企业财务信息的真实、准确和完整。《会计基础工作规范》也对出纳的工作流程和要求做出了详细规定,如现金管理、票据管理等方面,出纳必须严格遵守这些规定,以确保企业资金的安全和正常流转。

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