普通发票已入账对方要红冲怎么办？

当普通发票已入账而对方要红冲时，我们需要先了解几个重要的法律概念。红冲发票，简单来说，就是对已经开具的发票进行冲销，相当于把之前开的那张发票作废掉，重新开具一张正确的发票。

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

对于购买方而言，如果普通发票已经入账，当销售方提出红冲要求时，购买方需要配合提供相应的证明。一般情况下，购买方应将原发票联退还销售方。若购买方无法退还原发票联，应当向销售方提供有效证明，说明不能退还的原因，比如发票已经用于报销、入账且无法抽出等情况。销售方在取得购买方的有效证明后，才能按照规定开具红字发票。

购买方收到红字发票后，需要根据红字发票进行相应的账务处理。如果原发票入账时是计入成本费用，那么在收到红字发票后，需要冲减相应的成本费用。例如，之前入账时借记“管理费用”，贷记“银行存款”，收到红字发票后，应做相反的会计分录，即借记“银行存款”，贷记“管理费用”。

此外，从税务角度来看，购买方需要注意，因红冲发票导致成本费用减少，在计算企业所得税时，相应的应纳税所得额会增加。所以，购买方要及时调整纳税申报，避免税务风险。总之，在普通发票已入账对方要红冲的情况下，购买方要严格按照规定配合销售方处理，同时做好自身的账务和税务调整。