已经认证的发票对方又红冲了该怎么办？
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当遇到已经认证的发票对方又红冲的情况，我们需要从多个方面来处理和应对。下面为你详细介绍： 首先，我们要理解什么是发票红冲。发票红冲其实就是对之前开具的发票进行冲减、更正，就好像是对原来的发票做一个“反悔”操作。一般来说，发票红冲是因为发票开具有误、交易取消等原因。按照规定，销售方开具专用发票后，如果发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，需要开具红字专用发票。这里的不符合作废条件通常指的是：收到退回的发票联、抵扣联时间已超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”等情况。这些规定出自《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》。 然后，我们来说说购买方（也就是收到发票并已认证的一方）在这种情况下的处理方式。当购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。也就是说，你要先把已经抵扣的税款转出来，因为对方红冲发票后，这部分税款不能再抵扣了。举个例子，你之前认证抵扣了1000元的税款，现在对方红冲了发票，你就要在当期的税务申报中，把这1000元从进项税额里转出来。 最后，要注意后续的税务申报和账务处理。在账务处理上，你要根据红字发票和相关的《信息表》，做相应的会计分录，冲减之前因为认证发票而记录的进项税额。在税务申报方面，要按照规定准确填写相关的申报表，确保税务申报的准确性。如果处理不当，可能会面临税务风险，比如被税务机关要求补缴税款、加收滞纳金等。所以，在整个过程中，一定要严格按照法律法规的要求进行操作。
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