已抵扣的专用发票需要冲红该如何处理？

当已抵扣的专用发票需要冲红时，以下为您详细介绍处理办法。首先，明确一下相关概念。发票冲红是指企业在开具发票后，由于各种原因需要对原发票进行更正或取消，通过开具红字发票来冲销原发票的行为。已抵扣专用发票意味着购买方已经将该发票用于进项税额的抵扣。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

具体的操作步骤如下：第一步，购买方填开《信息表》。购买方登录增值税发票管理新系统，在系统中填开并上传《信息表》。系统会自动校验《信息表》的内容，若校验通过，系统会生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》。第二步，购买方进行进项税额转出。购买方在填开《信息表》的当期，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。这是为了避免企业重复抵扣进项税额，确保税收计算的准确性。第三步，销售方开具红字专用发票。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。第四步，购买方取得红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方将红字专用发票和《信息表》作为会计核算的原始凭证，进行相应的账务处理，调整之前的进项税额。

在整个处理过程中，购买方和销售方都需要严格按照规定的流程和要求操作，确保发票冲红的合规性。同时，要妥善保管好相关的发票和凭证，以备税务机关检查。