购买方开具红字后销售方应如何操作？

当购买方开具红字发票后，销售方需要进行一系列相应的操作，下面为您详细介绍：

首先，销售方应接收购买方传递过来的红字发票信息表。这就好比是收到了一个“变更通知”，告知销售方之前开具的发票有了变动。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》及相关增值税发票管理规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

然后，销售方凭借购买方提供的红字发票信息表，在开票系统中开具红字发票。这一步就像是根据“变更通知”来重新调整之前的记录。开具的红字发票在内容上要与购买方提供的信息表一致，包括发票代码、发票号码、金额、税额等。

接着，在账务处理方面，销售方要冲减当期的销售收入和销项税额。简单来说，就是把之前因为这张发票而记录的收入和要缴纳的税给减少掉。例如，如果之前销售商品确认了1000元的收入和130元的销项税额，现在开具红字发票后，就要在账上把这1000元的收入和130元的销项税额冲减掉。

最后，销售方还需要妥善保存好红字发票的相关资料，以备税务机关检查。这些资料就像是交易变动的“证据”，在税务核查时能证明业务的真实性和合规性。如果销售方不按照规定操作，可能会面临税务风险，比如被税务机关要求补缴税款、加收滞纳金等。所以，销售方一定要严格按照规定流程操作，确保税务处理的准确性和合规性。