购买方开具红字信息表后销售方应如何处理？

在购买方开具红字信息表后，销售方需要依据相关规定进行一系列处理。首先，我们来了解一下红字信息表的概念。红字信息表是在发生销售退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让时，用于开具红字发票的重要凭证。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

当销售方接收到购买方开具的红字信息表后，具体处理步骤如下：第一步，销售方需要在增值税发票税控开票软件中下载获取购买方开具上传的红字信息表。通常情况下，开票软件会自动接收，但销售方也可以手动下载操作。第二步，销售方根据下载的红字信息表开具红字发票。在开票软件中，选择“红字发票填开”功能，然后导入已下载的红字信息表，系统会自动生成红字发票内容，销售方核对信息无误后即可打印红字发票。第三步，销售方开具红字发票后，需要按照会计制度的规定进行账务处理。一般来说，要冲减当期的销售收入和销项税额。例如，原来销售商品确认收入和销项税额时，借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”；开具红字发票后，则做相反的会计分录。

此外，销售方还需要注意红字发票的留存和归档。红字发票的记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，要妥善保管，以备税务机关核查。同时，销售方应及时关注税务申报系统，确保在申报增值税时，正确填列红字发票对应的销售额和销项税额减少额，避免因申报错误导致税务风险。