对方已经抵扣的专票该如何冲红？

当对方已经抵扣专票后需要进行冲红操作，下面为你详细介绍相关流程和依据。

首先，我们要明白什么是专票冲红。专票冲红其实就是对之前开具的错误或需要调整的专用发票进行冲抵修正，让账目更加准确。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，在这种情况下，应由购买方填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。购买方在填开《信息表》时并不需要填写相对应的蓝字专用发票信息，只需依据实际情况填写即可。购买方需要暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

销售方在接收到购买方上传的《信息表》，并经过税务机关系统校验通过后，就可以凭借系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。开具时要使用增值税发票管理新系统，按照《信息表》上注明的金额和税额开具红字专用发票。并且，红字专用发票应与《信息表》一一对应。

总的来说，对方已抵扣专票冲红时，购买方先填《信息表》并转出进项税，销售方根据校验通过的《信息表》开具红字专票。双方按照这个流程操作，就能完成专票冲红，保证税务和财务处理的准确性。