对方已经抵扣的发票如何红冲？

当对方已经抵扣发票后进行红冲，这涉及到一系列规定和流程，下面为你详细说明。

首先，我们要明白发票红冲的概念。发票红冲其实就是对已经开具的发票，因为发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，而开具红字发票来冲减原来的记账金额，简单来说就是对错误发票的一种纠正方式。

对于对方已抵扣发票的红冲，根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，这种情况下由购买方填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

然后，销售方根据购买方提供的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

在整个操作流程中，购买方填开《信息表》是关键的第一步，这主要是因为发票已经抵扣，购买方已经将相关税额进行了进项处理，所以需要由购买方发起红冲流程，将已抵扣的税额转出。而销售方则根据购买方提供的《信息表》开具红字发票，以此来完成红冲操作，调整相应的账务和税务处理。这样的规定和流程确保了税收的准确核算和发票管理的规范。