购买方已抵扣申请红票，销售方应如何处理？

当购买方已抵扣申请红票时，销售方需要按照一定的流程和规定进行处理。首先，我们来了解一下相关的概念。红票也就是红字发票，它是企业在发生销售退回、开票有误等情形时，用来冲减原销项的凭证。简单来说，就是对之前开具的正确发票的一种反向操作。

依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，当购买方已抵扣申请红票时，购买方需要在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。购买方在填开《信息表》时，不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

销售方在收到购买方上传的《信息表》后，根据《信息表》开具红字专用发票。销售方开具红字专用发票时，应在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。销售方需要注意，要按照规定的时间和要求开具红字发票，确保发票信息的准确性和合规性。这样才能避免因发票处理不当而带来的税务风险。同时，在财务处理上，销售方要相应冲减当期的销售收入和销项税额。