已抵扣发票如何开红字发票？

已抵扣发票开具红字发票，通常需要按照以下步骤和规定来进行。

首先，要明确红字发票的概念。红字发票其实就是负数发票，当发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让时，就需要开具红字发票来冲减原来的蓝字发票。

对于已抵扣发票开具红字发票，依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，由购买方在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

然后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

具体的操作流程如下：购买方登录增值税发票开票软件，进入“发票管理”模块，找到“红字信息表填开”功能。选择“购买方申请”，根据实际情况选择“已抵扣”，然后录入需要开具红字发票的相关信息，确认无误后上传《信息表》。税务机关系统会自动校验《信息表》内容，校验通过后，销售方在开票软件中下载《信息表》，根据下载的《信息表》开具红字发票。

在整个过程中，需要注意的是，购买方在填开《信息表》时一定要准确无误，尤其是涉及到发票代码、号码、金额等重要信息。同时，销售方开具红字发票后，要及时将红字发票的记账联和抵扣联交给购买方，以便购买方进行相应的账务处理和税务申报。