通用电子发票如何开具红字发票？

开具通用电子发票红字发票，通俗来讲，就是当你之前开的电子发票出现错误、交易取消等情况时，要开一张内容与原发票相反的发票来抵消它。

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》及相关规定，开具红字发票有一定的规范和流程。下面为你详细介绍开具通用电子发票红字发票的步骤：首先，判断开具红字发票的原因。如果是购买方已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。如果购买方未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。如果销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

接着，在开具红字发票时，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。最后，完成红字发票开具后，企业要做好账务处理和纳税申报等后续工作。要注意，在开具通用电子发票红字发票时，要留存好相关的证明材料，以备税务机关核查。并且，整个操作要按照规定的时间和流程进行，避免出现税务风险。