已认证发票开具红字发票的流程是怎样的？

已认证发票开具红字发票主要包含以下流程。首先，由购买方申请开具《开具红字增值税专用发票信息表》。这里的《开具红字增值税专用发票信息表》是税务机关为了规范红字发票开具管理，要求企业填写的一个重要表格，用于记录需要开具红字发票的相关信息。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

接着，税务机关会对购买方上传的《信息表》进行系统校验。这一步是税务机关为了确保《信息表》填写的信息准确无误，防止虚假开具红字发票等违规行为。校验通过后，税务机关会生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至企业的增值税发票管理系统中。

然后，销售方凭借税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。销售方在其增值税发票管理系统中依据校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

在整个流程中，还需要注意以下几点。购买方要准确填写《信息表》中的各项内容，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、发票代码和号码、金额和税额等信息。销售方在开具红字发票时，要确保红字发票的内容与《信息表》一致，并且按照规定的时间和要求进行开具和报送。如果在开具过程中出现错误，应及时联系税务机关进行处理，避免产生税务风险。