已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理？

当已经认证抵扣的发票发生冲红时，需要按照一定的流程和规定来处理。下面为你详细介绍。

首先，购买方需要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。填开《信息表》时，购买方不需要填写相对应的蓝字专用发票信息，但应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

然后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

对于税务申报方面，购买方在填开《信息表》的当期应做进项税额转出处理，而销售方开具红字发票后，应相应冲减当期销项税额。在纳税申报时，这些数据都要准确填写到相应的纳税申报表中。

如果在操作过程中出现错误或者有其他疑问，建议及时与主管税务机关沟通，避免产生税务风险。同时，企业要保存好相关的红字发票和《信息表》等资料，以备税务机关核查。