出纳岗位职责范本是怎样的？

出纳岗位在企业财务管理中扮演着至关重要的角色，明确其岗位职责有助于保障企业资金的安全与正常流转。以下为你提供一个较为全面的出纳岗位职责范本，供你参考。

一、现金管理方面

出纳需负责企业日常的现金收付工作。简单来说，就是当企业有收入现金的业务时，比如销售商品收到现金，要准确无误地收取并记录；当企业需要支付现金时，像支付员工的小额报销费用，要按照规定进行支付。同时，要严格遵守库存现金限额的规定，这一规定是为了保证企业资金的安全，避免大量现金闲置在企业。例如，企业规定库存现金限额为 5000 元，当库存现金超过这个数额时，就需要及时存入银行。另外，要每日对库存现金进行盘点，确保账实相符，也就是现金的实际数量和账本上记录的数量一致。如果发现有差异，要及时查找原因并处理。

二、银行业务处理

办理银行结算业务是出纳的重要职责之一。这包括支票的开具、汇票的承兑等。比如企业需要向供应商支付货款，出纳可以开具转账支票进行支付。同时，要及时与银行进行对账，一般每月至少进行一次。银行会提供对账单，出纳要将企业的银行存款日记账与对账单进行核对，找出未达账项并编制银行存款余额调节表。未达账项是指由于企业和银行记账时间不一致而导致的一方已经入账，另一方尚未入账的款项。通过编制银行存款余额调节表，可以确保企业银行存款的准确记录。

三、票据及印章管理

出纳要妥善保管各种票据，如支票、发票等。这些票据是企业资金往来的重要凭证，一旦丢失可能会给企业带来损失。在使用票据时，要严格按照规定进行登记和使用。例如，开具支票时要填写清楚日期、金额、收款人等信息，并进行登记。同时，要保管好企业的财务印章，如财务专用章、法人章等。印章的使用要经过严格的审批程序，不能随意加盖。

四、账务记录与报表编制

出纳需要根据审核无误的收付款凭证，及时登记现金日记账和银行存款日记账。这两本账是记录企业现金和银行存款收支情况的重要账簿。在登记时，要做到数字准确、摘要清楚。并且，要定期编制资金日报表、月报表等，向财务经理或相关领导汇报企业资金的收支情况和余额。这些报表可以帮助企业管理层及时了解企业的资金状况，做出合理的决策。

五、其他职责

出纳还要协助会计做好各种账务处理工作，如提供相关的原始凭证等。同时，要保守企业的财务机密，不能将企业的资金情况、客户信息等泄露给外部人员。另外，要完成领导交办的其他与财务相关的工作任务。

需要注意的是，不同企业的具体情况可能会有所不同，出纳的岗位职责也可以根据企业的实际需求进行适当的调整和补充。在制定岗位职责时，最好参考《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的要求，以确保职责的合法性和合规性。《会计法》对会计人员的职责和行为规范做出了明确的规定，企业在制定出纳岗位职责时应严格遵守。