发票开错了要怎么作废？

当发票开错需要作废时，我们要先区分是增值税专用发票还是增值税普通发票，因为不同类型的发票，作废的规定和流程不太一样。

对于增值税专用发票，如果是在开具当月发现开错，且同时满足以下三个条件，就可以直接作废：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。这里的“抄税”，简单来说就是把你公司开票的数据上传到税务系统；“认证”则是购买方把收到的发票信息提交给税务机关，让税务机关来确认发票的有效性。依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

如果专用发票跨月了才发现开错，或者不满足上述当月作废的条件，那就不能直接作废，需要开具红字专用发票来冲销原来错误的发票。具体操作是，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

对于增值税普通发票，在开具当月发现开错的话，直接在开票系统里找到这张发票，点击“作废”按钮就行。要是跨月了才发现开错，就不能直接作废，要开具红字发票来冲减。开具红字普通发票的流程相对简单一些，一般在开票系统中直接开具负数发票即可。依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

在作废发票时，还有一些需要注意的地方。不管是哪种发票，作废后都要把发票各联次收集齐全，妥善保管，以备税务机关查验。同时，要及时在开票系统中记录作废信息，保证电子数据和纸质发票的一致性。