question-icon 如何通过科目余额表查看交了多少税?

我在一家小公司做财务,最近在做税务相关的总结工作,想从科目余额表中看出公司交了多少税,但不知道具体该怎么看。科目余额表上有好多数据和项目,我完全摸不着头脑,希望了解具体的查看方法和思路。
展开 view-more
  • #税务查看
answer-icon 共1位律师解答

要通过科目余额表查看交了多少税,首先我们要了解相关的会计科目和基本原理。在会计核算里,有几个科目和企业交税情况紧密相关。 “应交税费”科目是一个关键科目。它属于负债类科目,用来核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。正常情况下,当企业计算出应该缴纳的税款时,会贷记“应交税费”的相应明细科目;而实际缴纳税款时,则借记“应交税费”的相应明细科目。 依据《企业会计准则——应用指南》规定,“应交税费”科目下要按照应交税费的税种进行明细核算,像增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 要查看缴纳的增值税,我们可以看“应交税费——应交增值税”的相关三级明细科目。其中,“已交税金”这个三级明细科目核算的就是企业当月已交纳的应交增值税额。通过查看这个明细科目的借方发生额,就能知道企业当月实际缴纳的增值税金额。 对于企业所得税,我们可以查看“应交税费——应交所得税”科目。如果该科目借方有发生额,那就表示企业实际缴纳了企业所得税,借方发生额就是缴纳的金额。 除了上述主要税种外,其他税种也可以通过“应交税费”下对应的明细科目来查看缴纳情况。比如“应交税费——应交城市维护建设税”“应交税费——应交教育费附加”等科目,查看其借方发生额,就能知道企业缴纳的相应税费金额。 不过,在实际查看科目余额表时,要注意结合企业的账务处理和纳税申报情况。有时候,可能存在先计提税款但未实际缴纳,或者预缴税款等情况。所以,我们还要查看相关的原始凭证和纳税申报表,以确保数据的准确性。

avatar
法律公园专业律师
平台专业律师
去咨询
去咨询
suggest-qr
mobile-suggestion
qr why
mobile-cta-laywer cta-laywer
免费法律咨询 3423名律师在线 3分钟快速回复
立即联系立即拨打立即联系