question-icon 走账跟发票不一致该怎么处理?

我在公司处理财务事务时,发现有几笔业务走账的金额和发票上的金额对不上。我担心这样会有财务风险,但又不知道该怎么解决。想了解下在法律层面上,遇到走账和发票不一致的情况应该如何处理,有什么合规的办法可以解决这个问题?
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  • #发票处理
answer-icon 共1位律师解答

当走账和发票不一致时,我们要先明白这种情况在法律上可能存在风险,因为走账代表着资金的实际流动,发票则是经济业务发生的凭证,二者应该保持一致。这种不一致可能会被认定为虚开发票或者财务造假等违法行为。 依据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。走账与发票不一致很可能就属于与实际经营业务情况不符。 如果发现走账跟发票不一致,首先要做的是核实情况。查看是因为财务人员的操作失误,比如录入错误、转账错误等导致的,还是业务本身存在问题,像合同变更但发票未及时调整等。 如果是操作失误,应当及时进行更正。比如财务人员录错了发票金额,要及时修改财务系统中的记录,并对相关的凭证进行调整。如果是转账金额有误,要与对方协商重新转账或者进行退款、补款操作。 要是业务本身发生了变化,比如合同金额调整了,那么需要根据实际业务重新开具发票。如果原来的发票已经跨月或者无法作废,就需要按照规定开具红字发票冲销原发票,再开具正确金额的发票。 在整个处理过程中,要注意保存好相关的证据,如合同、沟通记录、银行转账凭证等,以备税务机关等部门的检查。如果不确定具体的处理方式,也可以咨询专业的税务顾问或者向当地税务机关进行咨询。

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