没要发票，对方给我公司开具的发票该怎么处理？

我公司之前没跟对方要发票，结果对方还是给开了。我不太清楚这种情况下该怎么处理这张发票，是收下入账，还是退回去，又或者有其他处理方式呢？想了解一下正确的操作流程。

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共1位律师解答

在企业的日常经营活动中，发票作为重要的商事凭证和会计核算的原始依据，有着至关重要的作用。当遇到没要发票但对方却开具了发票这种情况时，需要按照一定的规则和流程来处理。首先，我们要明确发票的定义和作用。发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。对于企业来说，它不仅是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，也是进行会计核算和税务申报的重要依据。从税务角度来看，根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。也就是说，对方给您公司开具发票是符合规定的行为。接下来分析如何处理这张发票。如果这笔业务是真实发生的，且与您公司的经营活动相关，那么收下这张发票并进行正常的账务处理是合理的选择。在账务处理方面，需要根据发票的类型和业务性质进行相应的会计分录。例如，如果是增值税专用发票，一般纳税人可以凭借发票上注明的税额进行进项税额抵扣。具体来说，假设您公司购买了一批原材料，对方开具了增值税专用发票，金额为10000元，税额为1300元。那么账务处理如下：借：原材料 10000，应交税费 - 应交增值税（进项税额） 1300，贷：银行存款等 11300。同时，在税务申报时，要按照规定将该发票的相关信息录入到税务系统中，进行准确的纳税申报。需要注意的是，要在规定的时间内进行认证和申报抵扣，避免逾期导致无法抵扣进项税额。如果这笔业务存在问题，比如业务不真实或者不符合公司的相关规定，那么就不能将这张发票入账。此时，应当及时与对方沟通，说明情况并将发票退回给对方，要求对方进行相应的处理。如果对方已经进行了发票的开具和纳税申报，可能需要开具红字发票来冲销原发票。另外，如果发票开具存在错误，比如发票上的信息与实际业务不符，如购货方名称、税号、地址等信息有误，或者发票的金额、税率等内容错误，也需要及时与对方联系。要求对方重新开具正确的发票，同时将错误的发票妥善保管，以备后续查验。在处理发票的过程中，企业还需要建立健全发票管理制度。对收到的发票进行严格的审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。同时，要妥善保管发票，避免发票丢失、损坏等情况的发生。如果发票不慎丢失，根据不同的发票类型和丢失情况，有相应的处理办法。例如，丢失增值税专用发票，需要按照《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》等相关规定进行处理。总之，没要发票但对方开具了发票时，要根据业务的实际情况，遵循相关法律法规和财务制度的要求，正确处理发票，以保障企业的合法权益和财务税务的合规性。

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