退回多交的税该如何做账？

我公司之前多交了一笔税，现在税务部门把多交的税退回了。我不太清楚在财务上该怎么处理这笔退回的税款，不知道该如何进行账务登记，也不了解相关的记账规则和方法，希望能得到专业的解答。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

在企业日常经营中，有时会出现多交税款的情况，当税务机关将多交的税款退回时，需要根据不同的税种进行相应的账务处理。以下为你详细介绍几种常见税种退回多交税款的账务处理方法。


增值税方面，如果是一般纳税人收到退回多交的增值税，在账务处理上，应借记“银行存款”，贷记“应交税费 - 未交增值税”。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》以及相关的税收征管规定，企业缴纳增值税以实际发生的应税行为和销售额计算，多交的部分理应退回。对于小规模纳税人，若收到退回多交的增值税，借记“银行存款”，贷记“应交税费 - 应交增值税”。


企业所得税的退回，当企业收到退回多交的企业所得税时，账务处理一般是，借记“银行存款”，贷记“应交税费 - 应交企业所得税”。这是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业应按年度计算缴纳企业所得税，多交的税款经汇算清缴后应予以退还。


个人所得税，如果企业为员工代扣代缴个人所得税时多交了，收到退回税款，应借记“银行存款”，贷记“应交税费 - 应交个人所得税”。这是按照《中华人民共和国个人所得税法》及其相关规定，企业作为扣缴义务人，多交的税款需要进行相应的调整。


总之，不同税种退回多交税款的账务处理都有明确的规定和方法，企业在进行账务处理时，要严格按照相关税收法律法规和财务会计制度的要求进行，确保账务处理的准确性和合规性。

相关问题

为您推荐20个相关问题

多缴税款退回的会计分录怎么做？

我公司之前多缴了税款，现在税务机关把多缴的税款退回了。我不太清楚在会计上该怎么处理这笔退回的税款，不知道具体的会计分录该怎么写，有没有相关的规定可以参考呢？希望了解一下这方面的内容。

收到税务局退回的税款该如何做账？

我公司收到了税务局退回的税款，但是我不知道这笔钱在财务上该怎么处理，不知道要遵循什么原则和方法来记账，也不清楚相关的流程，怕做错账带来麻烦，所以想了解一下收到税务局退回的税款具体该怎么做账。

退回多缴纳的企业所得税的会计分录是怎样的？

我公司之前缴纳企业所得税时多交了，现在税务部门把多交的税款退回来了。我不太清楚在会计上该怎么记录这笔退回的税款，不知道对应的会计分录该怎么做，希望了解具体的操作和分录格式。

多交的企业所得税退回该怎么做账？

我公司之前多交了企业所得税，现在税务部门把多交的税退回了。我不太清楚在财务上该怎么处理这笔退回的税款，是直接计入收入，还是有其他的记账方式呢？希望了解具体的账务处理方法。

多交税款退税的账务处理是怎样的？

我公司之前多交了一笔税款，现在申请退税成功了。但我不知道该怎么进行账务处理，也不清楚在会计科目和财务报表上要做哪些调整，怕处理不好影响财务数据的准确性，想了解下多交税款退税具体该怎么进行账务处理。

退回企业所得税该如何进行账务处理？

我公司收到了退回的企业所得税，但是不知道该怎么进行账务处理。之前没遇到过这种情况，也不清楚相关的流程和方法。我想了解一下，在会计分录上要怎么做，有哪些需要注意的地方，以及依据是什么。

企业收到退回的个人所得税该如何做账？

我是一家企业的财务人员，最近企业收到了退回的个人所得税，但是我不知道该怎么进行账务处理。我不太清楚在会计科目上要怎么记录，以及相关的流程是怎样的，希望能得到专业的解答。

收到所得税退税该如何进行账务处理？

我公司收到了所得税退税，但是不知道在账务上该怎么处理。以前没遇到过这种情况，也不清楚具体的操作流程和方法，担心处理不当会有问题，想知道按照法律规定和财务规范，正确的账务处理方式是什么。

汇算清缴退回的企业所得税该如何做账？

我公司进行企业所得税汇算清缴后，收到了退回的税款。但我不知道这笔退回的企业所得税该怎么做账，是直接冲减之前的费用，还是有其他的处理方式呢？希望了解相关的账务处理方法。

企业所得税汇算清缴退税该如何做账？

我公司在企业所得税汇算清缴后有一笔退税，之前没处理过这种情况，不清楚该怎么做账。想了解具体的账务处理步骤和方法，有没有什么需要特别注意的地方，希望得到专业的解答。

已交增值税退回该如何入账？

我之前交了增值税，现在符合条件可以退回。但我不知道在财务上该怎么处理这笔退回的增值税，是直接冲减之前的支出，还是有其他专门的入账方式呢？希望了解一下相关的法律和财务规定。

应退回未退回的税金该如何做账？

我公司之前缴纳了一笔税金，后来发现符合退税条件，但这笔该退回的税金一直没退回来。我不太清楚在财务上该怎么处理这笔税金，是继续挂账还是做其他处理呢？想了解下正确的做账方法。

收到增值税及附加税退税该如何进行账务处理？

我公司收到了增值税及附加税的退税，但是我不知道在账务上该怎么处理。以前没遇到过这种情况，也不清楚相关的流程和方法。想知道按照法律规定和财务规范，具体该怎么做账，希望得到专业解答。

退回以前年度增值税该如何进行账务处理？

我公司收到了退回的以前年度增值税，但是我不知道该怎么进行账务处理。在财务上，对于这种退回以前年度的税款，记账方式肯定和当年的不一样，我担心处理不好会影响财务报表和税务申报。想问问具体该怎么做账务处理？

收到企业所得税汇算清缴退税该如何进行账务处理？

我公司收到了企业所得税汇算清缴的退税，之前没处理过这种情况，不知道该怎么做账。不清楚具体的会计分录怎么写，也不知道在税务方面有没有其他需要注意的地方。希望了解一下规范的账务处理方法。

税务局退回的增值税该如何做账？

我公司收到了税务局退回的增值税，但是我不知道该怎么进行账务处理。之前没遇到过这种情况，也不清楚相关的记账规则。我想了解一下，在会计分录上要怎么记录，需要注意些什么，希望懂的朋友能帮我解答。

收到所得税退款该如何做账？

我公司收到了一笔所得税退款，但是我不知道在财务上该怎么处理这笔款项。我不太清楚具体的记账科目和操作流程，担心做错账会影响财务数据的准确性。希望能了解一下收到所得税退款后正确的做账方法。

退回附加税的会计分录该怎么做？

我公司收到了退回的附加税，但是我不知道在会计处理上该如何做分录。之前没遇到过这种情况，不清楚是直接冲减之前的税费记录，还是有其他的处理方式，希望了解一下正确的会计分录做法。

收到上年增值税退税该如何做账？

我公司收到了上年的增值税退税，但是我不知道该怎么进行账务处理。以前没遇到过这种情况，也不清楚相关的流程和记账方法。想问问在会计上具体要怎么做账，有什么需要注意的地方。

收到以前年度退税款的会计分录该怎么做？

我公司收到了以前年度的退税款，但是在做会计分录这一块犯难了。不太清楚该依据怎样的规则和方法来记录这笔款项，也不确定具体涉及到哪些会计科目。想了解下收到以前年度退税款时，正确的会计分录应该如何编写。