question-icon 一人管帐一人管钱的具体流程是什么?

我和朋友一起开了个小公司,打算一人管帐一人管钱,但是不知道具体该怎么操作。比如资金进出要走什么程序,账目该怎么记录,怎么核对之类的。希望了解一下这种模式下的具体流程,避免以后出问题。
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  • #财务流程
answer-icon 共1位律师解答

在一人管帐一人管钱的财务管理模式中,有着较为清晰的分工和流程。首先我们来了解一下相关概念,管钱的人,也就是出纳,主要负责现金和银行存款的收付业务,简单来说,就是实际的资金操作。而管账的人,也就是会计,主要负责对经济业务进行核算和监督,用通俗的话讲,就是把公司的每一笔收支都记录清楚,形成账目。 下面我们来看看具体流程。第一步是业务发生阶段。当公司有经济业务发生时,比如销售商品、采购物资等,相关人员要取得合法的原始凭证,像发票、收据等。这些原始凭证是记录业务的依据。拿到原始凭证后,要交给管钱的出纳。 第二步是资金收付。出纳根据审核无误的原始凭证进行资金的收付操作。如果是收入,就将款项存入银行或者收进现金;如果是支出,就按照规定支付现金或者通过银行转账。在这个过程中,出纳要登记现金日记账和银行存款日记账,把每一笔资金的进出都记录下来。 第三步是会计核算。出纳完成资金收付后,要把原始凭证交给会计。会计根据原始凭证编制记账凭证,也就是把业务用会计语言记录下来。然后,会计要根据记账凭证登记各类明细账和总账,全面、系统地反映公司的财务状况。 第四步是账目核对。为了保证账目的准确性和资金的安全,需要进行定期的账目核对。出纳的现金日记账和银行存款日记账要与会计的总账进行核对,确保账账相符。同时,出纳还要定期进行现金盘点和银行对账,保证账实相符。 根据《中华人民共和国会计法》规定,各单位必须依法设置会计账簿,并保证其真实、完整。会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算,实行会计监督。这就要求在一人管帐一人管钱的模式下,严格按照流程操作,保证财务工作的合法性和规范性。

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