当月开票为负数该怎么办？

在企业的日常经营和财务管理过程中，当月开票为负数是一个可能会遇到的情况。要弄清楚怎么处理，首先得明白什么是负数发票。负数发票也叫红字发票，简单来说，就是当你之前开的发票出现错误、发生销售退回或者折让等情况时，就需要开具负数发票来冲销原来那张发票的金额。

那出现当月开票为负数的情况，该怎么处理呢？

如果是增值税普通发票，处理相对简单。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》，你可以直接在开票系统里开具负数发票。具体操作一般是在开票系统中找到“开具红字发票”的选项，然后按照系统提示输入原发票的相关信息，系统会自动生成负数发票。

要是增值税专用发票，处理起来就稍微复杂一些。依据《增值税专用发票使用规定》，如果购买方已经认证抵扣了发票，那么购买方要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方根据购买方提供的《信息表》开具红字专用发票。要是购买方还没认证发票，销售方可以在新系统中填开并上传《信息表》，填开时应填写相对应的蓝字专用发票信息，经税务机关系统校验通过后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。

当月开票为负数可能会引起税务机关的关注，不过只要业务是真实发生的，并且按照规定开具了负数发票，就不用过于担心。但企业还是要留存好相关的业务凭证，比如销售合同、退货协议、折让协议等，以备税务机关检查。

另外，在申报纳税时，要注意负数发票的金额和税额的填写。一般来说，在增值税纳税申报表中，负数发票的销售额和销项税额应该以负数形式填写，这样才能准确反映企业的实际经营情况。

总之，当月开票为负数时，企业要严格按照相关法律法规的规定进行处理，确保税务处理的合规性，避免不必要的税务风险。