公司到款后用别的公司开票该如何做账？

在这种公司到款却用别的公司开票的情况下，账务处理需要谨慎，因为这可能涉及到税务风险和法律合规问题。

首先，从法律规定来看，根据《中华人民共和国发票管理办法》，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。公司到款用别的公司开票，这种行为可能被认定为虚开发票行为。

如果出现了这种情况，在账务处理上，不能简单地按照常规业务来做。正确的做法是，先查明款项的真实性质和业务背景。如果这笔款项对应的业务确实是本公司发生的，而错误地用了其他公司开票，应尽快与对方协商，将发票退回，由本公司按照实际业务开具正确的发票。

在收到款项时，账务上先将其计入“其他应付款”科目，因为此时无法确认这是公司的正常收入。会计分录为：借：银行存款，贷：其他应付款。

若后续换回正确发票，就可以将“其他应付款”冲减，同时确认收入。会计分录为：借：其他应付款，贷：主营业务收入，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）。

要是无法换回正确发票，这就需要进一步评估风险。可能需要按照税务机关的要求进行纳税调整和补缴税款，同时要留存好相关业务的证明材料，以应对可能的税务检查。总之，为了避免不必要的风险和损失，企业应严格遵守发票管理规定，确保发票开具与业务实际相符。