公司开发票给别人该如何做账？

在公司开发票给别人之后，正确的账务处理非常重要，这不仅有助于准确反映公司的财务状况，还能确保税务申报的准确性。下面为您详细介绍相关的做账步骤和涉及的法律依据。

首先，我们来了解几个基本概念。发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。而做账就是将公司的经济业务按照一定的会计方法进行记录和核算。

当公司开具发票时，一般需要区分发票类型，常见的有增值税专用发票和增值税普通发票。以销售商品开具增值税专用发票为例，根据会计准则和相关税法规定，账务处理通常如下：

假设公司销售一批商品，含税金额为 11300 元，增值税税率为 13%。那么不含税销售额 = 11300 ÷ (1 + 13%) = 10000 元，增值税销项税额 = 10000 × 13% = 1300 元。

在开具发票确认收入时，应做如下会计分录：

借：应收账款（或银行存款等） 11300

贷：主营业务收入 10000

应交税费 - 应交增值税（销项税额） 1300

这里的“应收账款”表示对方公司欠我们的货款，如果对方已经付款，就计入“银行存款”。“主营业务收入”是公司销售商品所获得的收入，“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”是公司需要缴纳给国家的增值税。

依据《中华人民共和国发票管理办法》，开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。同时，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，销售货物或者提供应税劳务的单位和个人为增值税的纳税人，应当缴纳增值税。公司在开具发票后，要按照规定准确计算和申报缴纳增值税。

如果是开具增值税普通发票，账务处理基本相同，只是对于购买方来说，普通发票一般不能用于抵扣进项税额。

另外，在后续收到款项时，会计分录为：

借：银行存款 11300

贷：应收账款 11300

在月末，还需要根据公司的实际情况，对相关税费进行结转和申报缴纳等操作。总之，公司开发票后的做账工作需要严格按照相关法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实性和准确性。