供应商多开发票了该如何做账？

在处理供应商多开发票的账务问题时，需要依据相关法律法规和财务规范来操作，以确保财务数据的准确性和合规性。

首先，要明白多开发票这种行为本身是不符合规定的。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有虚开发票行为，其中就包括为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。所以供应商多开发票属于违规行为。

如果遇到这种情况，第一步是及时与供应商沟通。告知对方发票开具金额有误，要求对方开具红字发票来冲减多开的部分。红字发票相当于对原发票的冲销。

在账务处理方面，当收到供应商多开的发票时，先按照发票金额入账。假设购买商品，原本实际金额是 1000 元，供应商开了 1200 元的发票，账务处理为：借：库存商品 1200 元（暂按发票金额），贷：应付账款 1200 元。

等收到供应商开具的红字发票后，再做相反的分录来冲减多开的 200 元。分录为：借：库存商品 -200 元，贷：应付账款 -200 元。这样就把多记的金额调整过来了。

同时，在税务处理上，取得的多开发票部分对应的进项税额不能抵扣。如果已经抵扣，需要做进项税额转出处理。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。多开发票部分不符合真实业务，其进项税额自然不能抵扣。通过这样的处理，能保证财务和税务处理的合规性。