不应该入账的发票该如何处理？

在处理不应该入账的发票时，需要根据发票的不同情况，采取不同的处理方法。以下从几个常见的情况为您进行分析。

首先是发票尚未跨月且符合作废条件的情况。这里所说的符合作废条件，指的是同时满足以下三点：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。在这种情况下，销售方可以直接在开票系统中将该发票作废。依据《增值税专用发票使用规定》第十三条，如果一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

其次是发票已经跨月或者不符合作废条件的情况。若购买方还未认证抵扣发票，销售方需要开具红字发票。先在开票系统中填写《开具红字增值税专用发票信息表》，税务机关通过校验后，销售方根据系统反馈的《信息表》编号开具红字专用发票。如果购买方已经认证抵扣了发票，就由购买方填写《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方依据购买方提供的《信息表》开具红字发票。相关规定在《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》中有明确说明。

最后，如果是普通发票，处理相对简单。在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具发票即可。若无法收回原发票，要取得对方有效证明，再开具红字发票冲销。《中华人民共和国发票管理办法实施细则》对此有相关规定。

在整个处理过程中，务必严格按照规定操作，保存好相关的凭证和记录，避免税务风险。如有疑问，也可以咨询当地税务机关。